某个员工4月份入职，因为社保是当月购买的，所以分录可以这样做吗？借 管理费用－社保费346.49 贷 应付职工薪酬-职工工资346.49 然后下个月就正常计提和购买社保，是这样吗？谢谢

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 17:37

老师，支付的是上个月工资，计提的是下个月工资对吧？

蒋老师 解答

2018-05-16 17:39

可以当月计提当月发放，也可以当月计提下月发放，看你们公司习惯。你只管计提的时候看工资表计提就是了。发放的时候按上面的分录做就可以了

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 17:46

老师，单位的社保我知道。但是个人的社保那块，因为上个月没有帮她计提啊~~~

蒋老师 解答

2018-05-16 17:48

那你就补计提一个就行了啊

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 17:51

怎么补计提呢？

蒋老师 解答

2018-05-16 17:56

你这个说得有点绕，个人部分是包含在工资里面的，本来就不需要计提。你按我上面的完整分录检查一下你处理的分录，差的补上，多的冲销就可以了啊

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 18:00

个人部分是包含在工资里，但是工资不是每个月都会计提的吗？ 如果我按照上面的分录做，上交杜保时，我的其他应收款-社保（即其他应付款-社保）是负数，这样没问题吗？是不是可以会跟下个月的其他应收款-社保 相冲掉。谢谢。 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金

蒋老师 解答

2018-05-16 18:15

.次月发放工资时其他应收款——社保(个人部分)就冲掉了啊 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 18:39

如果有个新同事是1月10号入职，公司会帮忙买社保。那么会计怎么做会计分录呢？

蒋老师 解答

2018-05-16 18:44

你把握一个原则就行了。计提按工资表计提，发放和支付按发放支付做分录。其他社保在哪个月交哪个月扣是做工资表的人需要考虑的问题。

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 18:53

就是出现计提和发放对不上数了

蒋老师 解答

2018-05-16 18:56

只要你按我那个方式做。如果有问题那就一般工资表是不是没对的，需要做工资表的人调整。

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 19:01

上个月发放工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费 其他应付款 8     购买社保时：借 应付职工薪酬-社保  其他应付款-社保12（10+2）贷：银行存款   多出来的2是给新员工购买的个人社保部分。是可以直接这样做吗？

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 19:02

更新一下，上个月发放工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费 其他应付款 10  购买社保时：借 应付职工薪酬-社保  其他应付款-社保12（10+2）贷：银行存款   多出来的2是给新员工购买的个人社保部分。是可以直接这样做吗？

蒋老师 解答

2018-05-16 19:59

可以的啊，你购买社保按实际支付的金额做就行了

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 21:37

然后在做一个分录 借 应付职工薪酬-工资  2    贷：其他应收款  2  是这样吗？

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 21:38

或者 贷：其他应付款 2

蒋老师 解答

2018-05-16 21:40

前面已经说了，你把握一个原则就行了。计提按工资表计提，发放和支付按发放支付做分录。其他社保在哪个月交哪个月扣是做工资表的人需要考虑的问题。