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小智老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2024-09-10 16:43

1. 小规模消防维修公司采购的维修材料应计入“原材料”科目，因为这些材料用于日常维修工作，而非长期存货。确实需要维护一个材料库存表，以追踪库存变动。

2. 对于唯一供应商的情况，可以先暂估入账。假设采购了价值1万元的物资，会计分录如下：
   - 借：原材料 10000
   - 贷：应付账款/预付账款 10000
   等收到正式发票时，再调整账目。注意与税务局沟通此类操作是否合规，避免潜在风险。

杜鑫 追问

2024-09-10 16:49

老师 我这边开具消防维修发票 借：应收账款等  贷：主营业务收入  应交税费增值税    结转成本（使用原材料的时候）  借：主营业务成本  贷：原材料    逐笔进行结转对吗  还有偶尔客户从我们公司采购一些消防器材   我们公司会从另外一个公司拿货  也是要多少拿多少  这一部分也做原材料  可以的吧   发票的问题我会跟老板沟通的 让他及时补进来   如果老板一直不补该如何处理呢

小智老师 解答

2024-09-10 16:53

您对发票和成本结转的操作基本正确。对于从另一家公司采购的消防器材，同样计入“原材料”科目，使用时结转至“主营业务成本”。若老板不及时提供发票：

1. 沟通：首先，持续沟通发票的重要性，强调合规性及对财务报表的影响。
2. 记录：详细记录每一笔交易的往来信息，包括金额、日期等，以备查。
3. 评估影响：定期评估未开票交易对财务报告、税务申报的影响。
4. 咨询专业人士：必要时，寻求会计师或律师的意见，特别是涉及法律风险的事项。
5. 风险管理：考虑建立备用流程或政策，以防类似情况再次发生，如预付款项或采用其他形式的交易确认方式。

请确保所有业务活动均符合当地法律法规，保持财务记录的准确性和完整性。

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1. 小规模消防维修公司采购的维修材料应计入“原材料”科目，因为这些材料用于日常维修工作，而非长期存货。确实需要维护一个材料库存表，以追踪库存变动。 2. 对于唯一供应商的情况，可以先暂估入账。假设采购了价值1万元的物资，会计分录如下： - 借：原材料 10000 - 贷：应付账款/预付账款 10000 等收到正式发票时，再调整账目。注意与税务局沟通此类操作是否合规，避免潜在风险。
2024-09-10 16:43:18
入库的时候计入原材料，领用了计入销售费用 库存商品就是企业购买的或生产的可供销售的产品
2016-07-11 14:14:48
你好，需要根据配件设置明细一一登记进销存账簿 计入库存商品核算 没有发票做无票购进，库存不允许出现负数 无票购进结转的成本，汇算清缴予以调整就是了
2018-09-30 08:39:25
是要计入库存商品科目核算
2019-04-09 15:36:24
你好，你的维修也算是主营业务吗？
2019-03-30 20:45:05
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