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小智老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2024-09-10 15:09

补交社保时，企业应先确认补缴金额，然后借记“应付职工薪酬”，贷记“银行存款”。分摊到各月费用时，再借记相关成本费用科目，贷记“应付职工薪酬”。这样既反映了实际支付，也体现了成本费用的归属。

豆豆 追问

2024-09-10 15:23

老师，那本月的工资表怎么做呢，比如之前不交社保时，都是8000元一个月，已经发放，现本月的工资表就应减去个人缴费的部分，那之前几个月社保缴费的个人部分也在本月的工资里面一起扣减吗，有点绕，不知道怎样处理合适，麻烦老师解答， 谢谢！

小智老师 解答

2024-09-10 15:25

本月工资表处理如下：先计算社保个人部分（如养老保险、医疗保险等），假设共为工资的10%。将这10%从8000元工资中扣除，即工资调整为7200元。对于之前未扣的部分，应追溯调整，即在发放本月工资时补扣之前每月的社保个人部分。具体操作需根据公司规定和当地政策，可能涉及补发或下月抵扣。建议核对当地社保政策和公司制度，确保合规操作。

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