企业所得税空申报是什么意思？没有收入企业所得税年度汇算清缴表上面怎么写？直接写零吗？

杨慧芳 追问

2018-05-16 15:58

有费用也不填吗？

邹老师 解答

2018-05-16 16:01

你好，有费用就需要填写在期间费用栏次的

杨慧芳 追问

2018-05-16 16:03

这样的话利润总额就是个负数了，下面补退税就是个负数了，

邹老师 解答

2018-05-16 16:04

你好，你季度有预交税款吗

杨慧芳 追问

2018-05-16 16:04

没有预交，17年一直都是收入为零申报的，只有一点费用（工资和一些小支出）

邹老师 解答

2018-05-16 16:06

你好，没有预交，只是应纳税所得额是负数，怎么会有退税呢？

杨慧芳 追问

2018-05-16 16:07

那是不是就填期间费用明细表和收入，还有总报表就行，其他的直接保存就行了吧

邹老师 解答

2018-05-16 16:09

你好，有纳税调整事项吗？ 
还需要填写弥补亏损明细表的

杨慧芳 追问

2018-05-16 16:10

没有，去年刚注册的公司，没有弥补亏损

邹老师 解答

2018-05-16 16:11

你好，有发生费用，就会涉及弥补亏损明细表格的填写的

杨慧芳 追问

2018-05-16 16:12

填到这个表的哪个地方呢？

邹老师 解答

2018-05-16 16:14

你好，应纳税所得额，结转以后弥补亏损额

杨慧芳 追问

2018-05-16 16:15

意思就是这个数（费用总数）是下一个年度可以弥补的数值是吗？

邹老师 解答

2018-05-16 16:15

你好，如果不涉及调整，是的

杨慧芳 追问

2018-05-16 16:17

都是实际已经发生的在17年度已经完成的费用，是不是就不涉及调整

邹老师 解答

2018-05-16 16:18

你好，不一定的，有的 费用是需要调整的 
比如 业务招待费，有发生就会涉及调整增加应纳税所得额的

杨慧芳 追问

2018-05-16 16:22

没有业务招待费，就是工资，和平常偶尔的购买桶装水和办公用品，

邹老师 解答

2018-05-16 16:23

你好，如果不涉及调整，那么费用就是可以弥补的亏损金额

杨慧芳 追问

2018-05-16 16:24

如果一个企业去年成立有收入有费用，也每个季度预交了企业所得税，汇缴是利润总额是负数，需不需要调整一下费用（调低），还是把多的费用像你上面所说的计入下一年度可以弥补的那个表里面（因为专管员说一般不要退税，把你费用调一下，再稍微交一点，这样对企业好一点），老师你看这应该怎么处理（费用里面没有特殊的费用，就是水电费，购买物品的费用）

邹老师 解答

2018-05-16 16:25

你好，你可以在纳税调整项目明细表做调整，使得不产生退税

杨慧芳 追问

2018-05-16 16:27

填这个表吗？费用大概要减少两万左右，老师你看填的地方对不对

邹老师 解答

2018-05-16 16:28

你好，在纳税调整项目明细表扣除类——其他栏次做调整

杨慧芳 追问

2018-05-16 16:28

帐载金额填这个20000对吗？

杨慧芳 追问

2018-05-16 16:29

弥补亏损那就不用填了吗？

邹老师 解答

2018-05-16 16:29

你好，根据需要调整增加的金额填写就是了

杨慧芳 追问

2018-05-16 16:30

这个后续处理也不需要更改资产负债表和利润表吗？那下一年度的时候再调整过来?

邹老师 解答

2018-05-16 16:31

你好，不需要更改资产负债表和利润表的 
一经调整，之后年度是不会再调整过来的