假如公司当月的租金每月月初支付，但是对方是半年才统一开6个月的发票，那我该怎么做分录

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 17:21

那银行那块怎么做分录呢？

蒋老师 解答

2018-05-16 17:22

借：预付账款 
      贷：银行存款

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 17:31

老师，是不是，先做 借 预付账款 贷 银行存款。 然后每个月再做 借：管理费用-房租  贷：预付账款

蒋老师 解答

2018-05-16 17:34

是的，完全正确

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 17:39

老师，其实都是当月的，最后分录不就是借 管理费用 贷银行存款，为什么还要做两个分录呢？

蒋老师 解答

2018-05-16 17:45

这个方便查询应付未付的工资。比如本月应付职工薪酬1000，但是实际有的员工工资暂时不发，就只发800，那么就剩200.以后方便查看。

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 17:56

哦哦，那我这个是预付的，应该不涉及到应付未付的情况。我可以直接做分录 借：管理费用-房租  贷：预付账款。到时发票回来后，我在复印贴在每个月的凭证后面吗？谢谢。

蒋老师 解答

2018-05-16 17:59

哦，不好意思题太多上面发错给你了。 
如果你不需要摊销的话也是可以一次性计入费用的。放到预付也是方便以后你们和这个公司的往来。等期末可能需要和他们对账，要不你到时候没法核对。 
其实是建议和公司最好都走往来账过一遍的。

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 18:06

老师，我是刚入行的菜鸟。有很多不懂。您是说，如果未拿到发票，我只能先做 借：预付账款 贷：银行存款。 等拿到发票再做 借：管理费用-租金 贷：预付账款 吗？

蒋老师 解答

2018-05-16 18:16

是啊，这样处理其实更方便的，一步算一步。实际操作中一般是按月摊销的。

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 18:42

如果按月摊销，又是怎么做分录呢？

蒋老师 解答

2018-05-16 18:44

借 预付账款 贷 银行存款。 然后每个月再做 借：管理费用-房租 贷：预付账款 
前面都回答过了的

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 18:52

我还以为要做成长期待摊费用费用

蒋老师 解答

2018-05-16 18:55

现在新会计制度一般没用这个科目了

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-16 21:40

那租入经营性固定资产还用长期待摊费用吗？

蒋老师 解答

2018-05-16 21:41

可以用，灵活处理