老师，我刚接账，应付职工薪酬贷方的余额（余额大于实际），还有计提了所得税(找不到凭证，说是系统自动生产的，在科目余额表中列有），我新建账怎么处理

堂堂老师

职称：中级会计师

2024-09-10 10:18

先核对余额，确认是否记错。对于系统自动产生的所得税，确保它符合公司税法规定和会计准则。若无误，调整分录可能涉及冲销错误记录，然后正确记录新业务。务必详细记录调整原因和过程，保持账目清晰准确。如有疑问，建议查阅相关会计手册或咨询专业会计师。

初夏追问

2024-09-10 10:26

第一季度是产生所得税的，但没有交，有些待摊的成本没有摊，这些是本年的数，如果整年下来是亏损的话，那是不是就不用交企业所得税了，或是年底企业赚钱了，到时再交可以吗？
你说的核对余额我不知道怎么核，我们用的会计软件不同，所以我是想以她给我们科目余额表新建账，余额就对银行，现金也对不上，但现金不调了，想到时冲账冲平，您看这样行吗

堂堂老师解答

2024-09-10 10:29

如果整年内亏损，且无未分配利润转为盈余，理论上当年可免交企业所得税。至于科目余额对不上的问题，应检查交易录入、分类及匹配是否正确。现金科目需确保每日收支平衡，不一致需查明原因并及时调整。如存在待摊成本未摊销，应在适当期间内进行调整，确保会计期间内费用与收入匹配。操作时应遵循会计原则和税法规定，必要时咨询专业人士确保合规性。