我公司是小规模建筑装饰工程，请问汇算清缴企业基础信息表里的资产总额应该取数怎么取数啊？还有从业人数怎么填写啊？

HonEy 追问

2018-05-16 15:29

那老师请问这个从业人数是去的什么数？是一个季度工资表的总额吗？还是资产负债表里的应付职工薪酬的数啊？

张艳老师 解答

2018-05-16 15:38

从业人数，是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。是填写人数，不是工资数。

HonEy 追问

2018-05-16 15:42

老师，那您上面说的从业人数也是参照资产总额的计算公式，那这里面具体取数是怎么取数的啊？

张艳老师 解答

2018-05-16 15:46

汇算清缴从业人数：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 
就是将季初人数和季末人数进行平均。这里的季初人数不一定会相同，这点与资产总额的季初值都是一个稍有不同。 
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HonEy 追问

2018-05-16 15:50

好的，老师，那我核算成本的工资人数没有申报个税，只是做的工资表，那需要算在这里数人数吗？

张艳老师 解答

2018-05-16 15:51

需要算在内的，这个数字会影响企业是否享受小型微利企业所得税优惠政策的。 
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HonEy 追问

2018-05-16 15:59

好的，老师我2017年的净利润为正数，那请问在汇算清缴时企业所得税弥补亏损明细表应该填0，还是填正数这个数字啊？

张艳老师 解答

2018-05-16 16:02

要看2016年前五年您公司有没有发生亏损了，如果有的话，就是要填写那张表的。

HonEy 追问

2018-05-16 16:02

好的，谢谢老师的指点，明白了