我是一般纳税人，是不是我报年度财务报表的时候就填资产负债表和利润表就可以了，不用填现金流量表

燃 追问

2018-05-16 15:17

那就是填也可以，不填也可以了

QQ老师 解答

2018-05-16 15:19

是的

燃 追问

2018-05-16 15:56

老师资产减值损失报企业所得税的时候要调增吗

QQ老师 解答

2018-05-16 15:58

你好！计提的需要调整，实际发生的不用

燃 追问

2018-05-16 16:03

老师我是新手，上个会计走了，我在账上怎么才能看出是实际发生的呢

QQ老师 解答

2018-05-16 16:06

你好！借：资产减值损失 
 
    贷：固定资产减值准备 
 
      在建工程减值准备 
 
      投资性房地产减值准备 
 
      无形资产减值准备 
 
      商誉减值准备 
 
      长期股权投资减值准备 
这种分录就是计提的

燃 追问

2018-05-16 16:09

坏账准备和资产减值损失不一样吧

QQ老师 解答

2018-05-16 16:12

不一样

燃 追问

2018-05-16 16:13

怎么不一样

QQ老师 解答

2018-05-16 16:14

坏账准备是指企业的应收款项(含应收账款、其他应收款等)计提的，是备抵账户。企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置"坏账准备"账户。备抵法是指采用一定的方法按期(至少每年末)估计坏账损失，提取坏账准备并转作当期费用。实际发生坏账时，直接冲减已计提坏账准备，同时转销相应的应收账款余额的一种处理方法。

燃 追问

2018-05-16 16:19

老师我的分录是借资产减值损失\应收账款，贷坏账准备\应收账款，这是实际发生的，还是？

QQ老师 解答

2018-05-16 16:24

企业实际发生坏账损失时： 
借：坏账准备 
      贷：应收账款（或 其他应收款）

燃 追问

2018-05-16 16:27

哦，那我的这个分录下的资产减值损失就得调了是吗

QQ老师 解答

2018-05-16 16:27

是的

燃 追问

2018-05-16 16:28

那原来的会计说不用调，为什么

QQ老师 解答

2018-05-16 16:30

按规定是要调整的，你让他提工不调整的文件依据

燃 追问

2018-05-17 12:12

原来的会计说调了，我没有理解，她让填年报的时候放营业外支出了

QQ老师 解答

2018-05-17 12:23

调整了就可以

燃 追问

2018-05-17 12:33

放营业外支出就是调整了是吗

QQ老师 解答

2018-05-17 13:04

所得税前没有扣除就算是调增了，未有的话还是要在调整表里调整