老师，请问分公司独立核算，现已注销，银行存款、其他应收款这些有余额的应如何处理？

雪 追问

2024-09-09 15:24

取出来计入总公司的库存现金吗

刘艳红老师 解答

2024-09-09 15:25

是的，可以的，计入总公司里面

雪 追问

2024-09-09 15:31

其他应付款转入哪个科目？在注销后，总公司支付分公司的往来款，要如何做账？

刘艳红老师 解答

2024-09-09 15:34

这个是欠总公司的钱，还没还，是吧

雪 追问

2024-09-09 15:39

不是欠总公司的钱，是之前在分公司的项目的施工人员垫付的材料款，该人员在分公司注销时，已离职

刘艳红老师 解答

2024-09-09 15:41

分公司账上有钱，直接还掉就可以了 
借：其他应付款 
贷：银行存款

雪 追问

2024-09-09 15:45

我接手的时候，分公司已经注销，其他应付款上还有余额，银行余额已被转回总公司，这种要怎么做账

刘艳红老师 解答

2024-09-09 15:47

都注销了，这种不用处理了

雪 追问

2024-09-09 15:52

对方来要钱的话，是不是要挂账

刘艳红老师 解答

2024-09-09 15:53

这个公司注销了，要付也是总公司付了

雪 追问

2024-09-09 16:03

总公司要怎么做账？

刘艳红老师 解答

2024-09-09 16:04

人家没问先不用入账，付了再计入营业外支出

雪 追问

2024-09-09 16:10

好的，谢谢老师

雪 追问

2024-09-09 16:12

老师，分公司的银行存款直接对公转回总公司，要如何做账？是借：银行村款，贷：？

刘艳红老师 解答

2024-09-09 16:13

计入营业外收入，计入这个科目