老师，过节费是单独做的表，没有做在工资表里，这个过节费怎么入账，需要计提吗？麻烦写下分录。过节费还要申报个税吗？要的话怎么申报？

不相信 追问

2024-09-09 11:47

就是过节费也需要计提通过应付职工薪酬-福利费过度。那汇算清缴的时候工资薪金数和个税申报的工资薪金总额对不上，个税申报的是工资薪金+福利费，汇算填的是工资数，有什么影响吗

小智老师 解答

2024-09-09 11:51

确实，汇算清缴时需以工资总额计算社保、公积金等，福利费通常不在这部分计算。个税申报中福利费已计入工资薪金，而汇算时只计工资部分。两者对不上可能影响社保基数、公积金缴纳等，需确保数据准确无误，避免影响员工权益及企业合规性。建议核对报表，确保一致性。

不相信 追问

2024-09-09 11:53

那这个汇算和个税申报的工资薪金对不上，怎么调整呢，还是

小智老师 解答

2024-09-09 11:57

若汇算清缴与个税申报工资薪金不一致，主要是福利费在个税申报时已计入，但在汇算时未计入工资基数。为保持一致，建议在汇算清缴时将福利费对应的工资总额也加入计算，如福利费是随工资发放的，应在计算社保、公积金基数时包括这部分金额。这样能确保各项税费缴纳符合规定，避免潜在的税务风险。具体操作应参考当地财税政策和规定执行。