老师，公司和老板签订租车协议，租金每年72000元，每月6000.按年支付的话，是不要让老板代开租车发票，会计分录怎么做，怎么扣个税呢？按月呢又是怎么做？老板去代开发票的话要交哪些税呢？

不相信 追问

2024-09-09 11:45

老师，你看我写的对不。按年月付的话，收到一年发票，借：管理费用-租金72000  贷：长期待摊费用72000，每月支付，借：长期待摊费用6000，贷：银行存款6000. 没收到发票：借：预付账款-租金6000，贷：银行存款6000，年底收到发票：借：管理费用-租金72000 贷：预付账款-租金72000.
如果按年支付，先收到一年的发票，直接付款了，借：管理费用-租金72000  贷：银行存款72000，那怎么分到每个月呢？

宋生老师 解答

2024-09-09 11:47

你好！你应该借管理费用-租金 6000，预付账款66000，贷银行存款72000
然后每个月借借管理费用-租金 6000，贷预付账款6000

不相信 追问

2024-09-09 11:51

那按月的话我写的对不，每个月支付的时候是不还要申报财产租赁所得个税是20%吧，这个要扣员工的。做分录是不：按年月付的话，收到一年发票，借：管理费用-租金72000  贷：长期待摊费用72000，每月支付，借：长期待摊费用6000，贷：应交税费-个人所得税 1200  银行存款4800.

宋生老师 解答

2024-09-09 11:53

你好！是的。分录没问题

不相信 追问

2024-09-09 11:55

老师，个税是20%吧，那我按年支付也要按月申报个税吗？还是按年

宋生老师 解答

2024-09-09 11:56

你好！是的。是按月申报