你好老师，公司本月申报出口退税，加入本次申报出口额rmb=100万，免抵退税额=100*13%=13万，本月申报完增值税留抵税额=10万。 那么留底税额小于免抵退税额 退税额=期末留抵税额=10万 免抵税额=13-10=3万 问题1.此计算是否正确？ 问题2.如果正确那剩余的免抵税额后面再如何处理呢？

路人甲 追问

2024-09-07 16:04

第二个问题回答还是不太理解，能举例说明一下吗？

小智老师 解答

2024-09-07 16:07

当然可以。

假设你下个月的应纳增值税额为15万，而你已经累积了3万的免抵税额。那么：

1. 首先，你需要支付12万（15万 - 3万）作为应纳增值税。
2. 接着，你可以用剩余的3万免抵税额来抵减这12万，这样实际上你只需支付9万。
3. 剩下的3万免抵税额则可以累积到下下个月，如果下下个月的应纳增值税额大于等于3万，则继续用这3万抵减应纳增值税。

如此循环，直到所有免抵税额都被使用完毕。