找郭老师，请教一下账务处理问题？

微信用户 追问

2024-09-04 16:34

老师，这个出租车的发票能不能计税增值税抵扣呀？

郭老师 解答

2024-09-04 16:36

这个不能计算题扣的

微信用户 追问

2024-09-04 16:44

老师，是不是这个没有个人信息不能计处抵扣呀？

郭老师 解答

2024-09-04 16:46

对的是的，没有个人的信息。

微信用户 追问

2024-09-04 16:54

老师，说滴滴打车的发票能计算抵扣，滴滴打车的发票上面是不是有客户信息呀

郭老师 解答

2024-09-04 16:55

滴滴打车的，它是电子发票。电子发票开给企业的就行。你这个不是电子发票，所以他得有个人的信息才行。车票的得有个人信息

微信用户 追问

2024-09-04 17:02

老师，我明白了。所有打车的车票，如果抬头是开给企业和有个人信息的就能计算增值税抵扣，反之没有个人信息和公司抬头的就不能计算抵扣对吗？

郭老师 解答

2024-09-04 17:04

是的对的，是这个意思的

微信用户 追问

2024-09-05 11:49

老师，是不是公司购买的所有的东西必须要选入库，然后再领用出库才是合规的，不然不合规有风险啊？

郭老师 解答

2024-09-05 11:49

这个不一定买来直接是用的，可以不用入库。

微信用户 追问

2024-09-05 11:52

老师，我之前的账务处理都是直接入到成本或费用里，没有出入库，听朋友说这样有风险，说我做错了

郭老师 解答

2024-09-05 11:53

实际你们出不出入库，这个还有没有风险应该自己能判断呀。你没有入库，直接出库了，直接使用了，直接销售出去了，肯定没有问题。


他有什么风险，风险点在哪里？

郭老师 解答

2024-09-05 11:53

造成了你实际不一致还是怎么了？

微信用户 追问

2024-09-05 14:29

明白了老师。老师，公司买月用于集体福利和发放给员工是不一样的性质对吗？账务处理是不是也不一样

郭老师 解答

2024-09-05 14:30

一样的都是给职工的，都属于福利费。

郭老师 解答

2024-09-05 14:30

福利费如果能分开一个人是多少的，这种属于需要交个税，分不出来的，不需要交。

微信用户 追问

2024-09-05 15:11

老师，用于集体福利，是不是表示大家一起吃；有企业所得税上不视同销售，个税也不用代扣代缴。如果是发放给职工，就反之对吗？

郭老师 解答

2024-09-05 15:12

你好，集体福利分不出一个人是多少的，就像你们单位食堂这种，不需要交个税，但是所得税需要视同销售，增值税不需要视同销售。如果是自产自销的，发福利这种需要是增值税所得税视同销售。

微信用户 追问

2024-09-05 15:25

老师，我这个是购入月饼发放给职工的账务处理：购进时：
借：库存商品                          30000
    应交税费-应交增值税（进项税额）    3900
  贷：银行存款                           33900
发放时：
借：应付职工薪酬-非货币性福利          33900
  贷：库存商品                           30000
      应交税费-应交增值税（进项税额转出）      3900
期末计提职工薪酬时：
借：生产成本/管理费用等               33900
  贷：应付职工薪酬-非货币性福利         33900 
您看这样做对吗？

郭老师 解答

2024-09-05 15:26

对的是的，是这么做的。

微信用户 追问

2024-09-05 15:35

老师，企业所得税：视同销售确认收入30000元，同时确认视同销售成本30000元；33900元并计入职工福利费限额扣除；个人所得税：并入当月工资中计算扣缴个人所得税  这样理解对吗

郭老师 解答

2024-09-05 15:37

假设没有利润的情况下，收入和成本是这么算的，然后33900，他是按工资的14%的扣所得税的