老师好！我想请教一下，个税的申报的所属期是申报上个月计提工资还是放发工资？我老在这里糊涂，比如说现在是9月，我应该申报上个月发放的工资还是计提的工资金额？

多多 追问

2024-09-04 09:04

因为我们有时候不放发工资，这样会到年底会有申报工资的金额跟我应付工资的账载金额对不上，这样就不能税前扣除，这个上年就遇到这个情况了

家权老师 解答

2024-09-04 09:09

在汇算前发放完毕上年的就行

多多 追问

2024-09-04 09:18

这就有个时间差了不是吗，比例，我11.12月没有工资发放，我就不申报个税，我到了2.3月才发放申报就跨年了，税法上是不认的这个所属期申报的工资呀

家权老师 解答

2024-09-04 09:22

所得税认可那个的哈，只要汇算前发放了就行

多多 追问

2024-09-04 09:47

我们税管员可不认你跨年申报的金额，只能在所属期内申报的才认，我亲身经历吃了个大亏，让我调增了，我们是劳务公司，这不是一点点的事

多多 追问

2024-09-04 09:48

要求 你在当年申报完，后面汇算清楚 前放发这个是认的，但是跨年申报不认

家权老师 解答

2024-09-04 09:51

依法纳税，他是天王老子啊？不认有法律依据没？

多多 追问

2024-09-04 09:53

税法说的是汇算清缴前放发完毕既可税前税除，他的意思是你要在所属期申报的情况下，汇算清楚前发放

家权老师 解答

2024-09-04 09:57

所得税法没有规定必须要在所属期申报呀，叫他税务总局的条款解读规定拿来看看？

多多 追问

2024-09-04 09:59

所以我就在这里被他绕迷糊了，还去调增了

家权老师 解答

2024-09-04 10:01

明明就是他自己随意解读国家的税法政策

多多 追问

2024-09-04 10:20

我还是按我计提的申报，免得我又要吃大亏，对企业有利，税管员认可，我就这么申报，辛苦老师了

家权老师 解答

2024-09-04 10:23

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。