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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-09-02 14:09

你好！这个
借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税

柒月 追问

2024-09-02 14:10

老师，这个是上年外地预缴企业所得税，没有计提所得税费用，所以并不影响当年利润。

宋生老师 解答

2024-09-02 14:11

你好！这个退的所得税，就是按上面的分录。

你当时预交怎么做的分录

柒月 追问

2024-09-02 14:12

借：应交税费-预交企业所得税 贷：银行存款，就这笔分录。

宋生老师 解答

2024-09-02 14:13

你好！这个其实不对，因为只做这笔，应交税费没办法平

柒月 追问

2024-09-02 14:14

那正确的应该怎么做，建筑企业所得税必须外地预交，但是当月也并不具备条件计提所得税费用。

宋生老师 解答

2024-09-02 14:15

你好！是要计提的。

只要你是交了所得税，就计提
借所得税费用，贷应交税费-预交企业所得税
然后缴纳

柒月 追问

2024-09-02 14:15

那我现在还需要补计提？

宋生老师 解答

2024-09-02 14:16

你好，你这个已经退回来了，
之前没有计提就不用补了，你把交的这个分录直接做相反的就好了

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相关问题讨论
你好！这个 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 实际收到退回的税款时： 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
2024-09-02 14:09:21
不 直接写退税申请 带着公章 开户许可证去税局申请退税
2020-06-16 09:37:55
同学，你好 借：银行存款100 贷：以前年度损益调整100 借：以前年度损益调整100 贷：利润分配-未分配利润100
2022-10-20 15:01:33
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-05-23 11:49:43
可以的可以这么做的。
2023-03-11 08:54:41
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