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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-05-15 12:09

一、借：应付职工薪酬——工资 
贷：银行存款 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：应交税费——应交个人所得税 
再按职工分配工资，计入费用 
二、收客户的服务费 
借：银行存款（或库存现金、应收账款） 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本

江老师 解答

2018-05-17 09:18

借：主营业务成本 
贷：劳务成本

江老师 解答

2018-05-17 09:28

劳务成本，主要是工资，肯定还存在材料费用等。

江老师 解答

2018-05-17 11:58

上述说法完全正常，直接结转工资 
借：劳务成本 
贷：应付职工薪酬——工资

江老师 解答

2018-05-17 12:03

一般纳税人税率11%

江老师 解答

2018-05-17 12:07

税法上说的“现代服务业”

whsihj 追问

2018-05-17 09:14

提供服务这个怎么结转成本呢？

whsihj 追问

2018-05-17 09:26

借劳务成本贷应付职工薪酬？提供软件维护，增值税是按劳务17%，是按服务6%

whsihj 追问

2018-05-17 11:55

没有材料，软件运行不正常，重新设置恢复等，这是按哪个税率？分录：借劳务成本，贷应付职工薪酬就可以吗？

whsihj 追问

2018-05-17 12:00

税率？

whsihj 追问

2018-05-17 12:05

属于交邮电金现代生活建，哪个行业

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一、借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 再按职工分配工资，计入费用 二、收客户的服务费 借：银行存款（或库存现金、应收账款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本
2018-05-15 12:09:53
实务中这两种都可以的，具体开哪个，看客户对开票的要求。 如果软件所有权是贵司，开技术服务、软件服务都可以。
2020-03-02 16:59:53
你好 这个直接进入管理费用---维护费
2021-11-11 10:44:25
可以的，这个业务正常就是这么处理的。
2018-09-27 14:36:30
你好 借 销售费用 贷 银行存款 或应付职工薪酬
2020-04-26 16:44:36
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