我们在去年收了一笔管理费确认了收入但是因为各种原因今年这笔钱又退回给对方了退回的这块怎么做账？

2333333 追问

2018-05-15 09:30

需不需要通过以前年度损益调整科目过渡？

邹老师 解答

2018-05-15 09:33

你好，涉及损益 的需要通过以前年度损益科目过渡的

2333333 追问

2018-05-15 09:54

增值税呢？ 
之前分录是 
借：银行存款 
贷：收入 
       应交增值税

邹老师 解答

2018-05-15 10:01

你好，当年实现的收入是这样做账务处理

2333333 追问

2018-05-15 10:26

那我现在退款 
分录怎么做

邹老师 解答

2018-05-15 10:27

借；主营业务收入  应交税费  贷；银行存款

2333333 追问

2018-05-15 10:33

是去年的收入啊 
今年退款 
需不需要通过以前年度损益调整

邹老师 解答

2018-05-15 10:34

你好，需要通过以前年度损益调整核算  
借；以前年度损益调整   应交税费 贷；银行存款

2333333 追问

2018-05-15 10:35

给员工租房子是什么 ，管理费用？ 半年9500 ，现在好像没有待摊费用了呢 
计入管理费用？？

邹老师 解答

2018-05-15 10:36

你好，需要计入待摊费用，然后按月摊销计入福利费核算

2333333 追问

2018-05-15 10:40

恩 借待摊费用，待 银行存款？  我怎么在资产负债表里面没看见待摊费用了呢

邹老师 解答

2018-05-15 10:41

你好，那你可以通过长期待摊费用——待摊费用这样来核算

2333333 追问

2018-05-15 10:43

半年也不是长期啊，这个科目被取消了嘛

邹老师 解答

2018-05-15 10:44

你好，是取消了，而你软件没有待摊费用，所以才变通的计入长期待摊费用核算的

2333333 追问

2018-05-15 10:45

4-28交的，借 待摊9500，贷银行存款9500 
 
这个月摊销的时候呢？ 借。管理费用，贷 待摊销费用？

邹老师 解答

2018-05-15 10:46

借管理费用    贷；应付职工薪酬 
借；应付职工薪酬    贷；待摊费用

2333333 追问

2018-05-15 10:52

那摊销的时候 还需要附凭证不呢 
 就只有一个9500的银行回单

邹老师 解答

2018-05-15 10:53

你好，你可以自制一个摊销表格作为附件

2333333 追问

2018-05-15 10:59

冲减本年度的应交税费？ 
那我今年的收入数和税金就不匹配了吧

邹老师 解答

2018-05-15 11:00

你好，以前年度的是收入入账科目错误是通过以前年度损益调整，不影响今年的收入

2333333 追问

2018-05-15 11:02

但是按照你刚才说的分录 
影响了今年的增值税啊

邹老师 解答

2018-05-15 11:03

你好，你计入今年的账务处理当然影响今年增值税发生额的

2333333 追问

2018-05-15 11:23

那我申报增值税的时候 
收入数和税金就不匹配了吧

邹老师 解答

2018-05-15 11:23

你好，申报的数据与你账面的增值税是不一致的，因为你有调整以前年度的收入，税款

2333333 追问

2018-05-15 11:38

申报数与上面数不一致？ 
那账上一直挂着应交增值税借方余额？

邹老师 解答

2018-05-15 11:40

你好，有调整去年收入，税金，就会导致应交税费不一致的  
你这个分录是可以起到抵扣当月销项税额的作用的