老师，你好，我想问下我们公司是一家贸易公司，一般纳税人，现在公司销售给台湾一家公司货品，我们之前预收到一笔美金款项，原始金额为200，扣除报行费用12.87，到账金额为159.13，我们现在有报关单和放行条，请问我们现在该如何做账和开具发票？另外，我们收到外币收入 是否享有免征增值税，需要向税局备案 么？

长安等君来 追问

2024-08-29 10:44

1、我们销售的货物是电解金属锰，请问 如何查询免税政策？
2、我们销售到台湾和香港的话其实和我们平时做账是一样的对么？预收款项，借：银行-美金账户   贷：预收账款      等我们把货物销售出去之后，有了报关单和放行条之后，借：主营业务收入  应交税费-增值税-销项税额   贷：预收账款    应收账款          是这样么？
3、那我们给对方开具发票，购买方名称是英文还是中文？

QQ老师 解答

2024-08-29 10:49

你好！你们有出口权吗？还是找的代理？

长安等君来 追问

2024-08-29 10:56

应该是有的。因为我看的营业执照上好像有。

QQ老师 解答

2024-08-29 11:08

你好！1.电解金属锰享受出口退税政策，2.账务处理基本一致有汇兑损益类科目，3.一般是写中文名称

长安等君来 追问

2024-08-29 14:58

1、明白。
2、汇兑损益指的是结汇的时候由于当时入账的汇率和结汇的时候会有差异，所以会有汇兑损益是么？

QQ老师 解答

2024-08-29 14:59

你好！是的，
汇兑损益‌是指在结汇过程中，由于当时入账的汇率和结汇时的汇率存在差异，从而导致的一种财务上的收益或损失。具体来说，当企业或个人将持有的外币兑换成本币（或相反操作）时，如果兑换时的汇率与购买外币时的汇率不同，就会产生汇兑损益。若兑换时的汇率高于购买时的汇率，则会产生汇兑收益；反之，则会产生汇兑损失。
汇兑损益的产生主要源于汇率的波动，这种波动会影响企业在发生外币交易、兑换业务和期末账户调整及外币报表换算时的记账本位币金额。简单来说，汇兑损益是在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。这种损益不仅影响企业的财务报表，还可能对企业的财务状况和经营成果产生重要影响。
汇兑损益的分类包括已实现的汇兑损益和未实现的汇兑损益。已实现的汇兑损益是指在实际发生的外币交易或兑换业务中，由于汇率变动导致的收益或损失；未实现的汇兑损益则是指在资产负债表日，由于汇率变动而导致的账面上的收益或损失，这些损失尚未通过实际的外币交易或兑换业务实现。
综上所述，汇兑损益是企业在结汇过程中由于汇率变动而产生的财务影响，这种影响可能带来收益也可能带来损失，因此企业需要密切关注汇率变动，以合理评估和管理汇兑损益‌

长安等君来 追问

2024-08-29 15:17

明白了，也就是平时的时候记账，账务处理和商贸公司是一样的，只不过就是结汇时会存在汇兑损益。那在出口退税中我们需要注意什么么？

QQ老师 解答

2024-08-29 15:22

在出口退税过程中，企业需要注意以下几个方面以确保退税申请的顺利进行：
  1. ‌确保满足出口退税的条件‌：企业必须是出口企业，且对外贸易实现货物出口。出口货物必须符合国家出口政策，且为实物出口。退税金额必须符合国家相关规定的标准。企业必须遵守国家相关法律法规和政策，并按照规定的时间和流程进行申请‌。
  2. ‌准备和提交完整的申请材料‌：企业应收集并整理与出口货物相关的原始单证资料，如发票、报关单等，确保其真实无误。按照“出口退税电子申报系统”的要求，将原始资料进行数据录入，生成电子数据格式以便退税机关审核。及时进行申报数据的预审，根据预审疑点调整申报数据，确保数据的准确性‌。
  3. ‌注意申报时限和流程‌：企业应在规定的申报时限内，将申报资料、报表、软盘等正式申报出口退税。申报资料应按照申报报表上列明的顺序装订成册，以便退税机关审核。企业在正式申报后，应领取并妥善保管退税机关已签字、注明接收日期和编号的“出口退税汇总申报表”‌。
  4. ‌遵守相关法律法规和政策变动‌：企业在申请出口退税过程中，应严格遵守《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国进出口关税条例》等相关法律法规。由于出口退税政策和标准可能因地区和行业而有所不同，企业应详细了解并遵循当地和行业的相关政策和要求。密切关注政策变动，及时调整出口退税策略，以确保合法合规地享受退税优惠‌。
  5. ‌关注特定时限规定‌：出口企业应注意四个时限规定，如外贸企业购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票，并在开票之日起30天内办理认证手续。外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续，生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。出口企业必须在货物报关出口之日起180天内，向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单（远期收汇除外）。出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误时，可申请延期办理出口货物退（免）税申报，经批准后，可延期3个月申报‌。
综上所述，企业在办理出口退税时，应严格遵守国家相关法律法规和政策要求，确保申请材料的完整性和准确性，同时注意申报时限和流程，以及及时调整策略以适应政策变动，以确保退税申请的顺利进行并最大限度地享受国家提供的税收优惠‌

长安等君来 追问

2024-08-29 15:40

好的，谢谢。最后一个问题就是适合我们公司的财务会计制度可以是小企业会计制度还是企业会计制度啊？

长安等君来 追问

2024-08-29 15:42

还有这个课程适合我们么？https://www.acc5.com/course/course_15151.html

长安等君来 追问

2024-08-29 15:44

这几个我们选啥啊？因为刚转为一般纳税人

QQ老师 解答

2024-08-29 15:45

你好！一般非上市公司用小企业会计制度就可以，具体看你们资产总额或企业规模。这个链接我打不开，里面是什么课程发截图看看

长安等君来 追问

2024-08-29 15:52

1、第一张图是关于财务报表报备情况，这三个表按季报送还是按年报送啊
2、第二张图片是我找的那个课程截图。

QQ老师 解答

2024-08-29 15:55

你好！可以看看第二张截图课程

长安等君来 追问

2024-08-29 15:58

好的，那我选的那个会计报表是可以么？

QQ老师 解答

2024-08-29 16:01

如果你是会计专业的可看可不看，如果是非会计专业的你可以看一下