谢谢王敏老师，就是5000以下一次加速扣除完的问题，不计入固资科目直接计入管理费用 不填写 税务申报表 也可以吧？比如 6大行业中，1百万以上的设备 是 在会计上 每月计提折旧，税务上 采取 加速 剩余部分全部折旧完毕，会计上每月折旧 不变，然后 税务报表 保留 残值 余下的 全部折旧完毕 对吗？？我 朋友单位 国企 要 加速折旧。

谢谢王敏老师，就是5000以下一次加速扣除完的问题，不计入固资科目直接计入管理费用 不填写 税务申报表 也可以吧？比如 6大行业中，1百万以上的设备 是 在会计上 每月计提折旧，税务上 采取 加速 剩余部分全部折旧完毕，会计上每月折旧 不变，然后 税务报表 保留 残值 余下的 全部折旧完毕 对吗？？我 朋友单位 国企 要 加速折旧。

答： 管理费用 不填写 税务申报表 也可以，税务报表 保留 残值 余下的 全部折旧完毕 对。

老师 我在填 企业所得税年度申报表 里面管理费用中 计提工会经费 和计提折旧 算不算在申报表 里面 其他的种类

答： 您好，工会经费单独有一张表 纳税调整明细表可以填

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

《资产折旧、摊销及纳税调整明细表 》单位资产折旧 按月计提 折旧到管理费用中 计提金额没问题 不需要调整 此表就0申报就行吧

答： 你好！ 按实际做账金额填写就可以了（税务与会计金额一致没有差异就可以了）