老师，你好，之前我们公司租赁了店铺给对方，说好的租金是不含税的，现在对方要我们开发票给他们，我们公司是一般纳税人，租金是9个点，管理费是6个点，电费是13个点，水费是3个点，还有附加税、印花税和企业所得税5个点，我要怎么报个综合税率给对方？

红尘俗客-向光而行 追问

2024-08-28 10:29

老师，比如，按租金9%加附加税7%+3%+2%，企业所得税5%，按这个（9+7+3+2+5）/4=5.2的税率来开发票的话不是会亏？

小智老师 解答

2024-08-28 10:32

您的理解有误。计算综合税率不应简单取各项税率的平均值。正确的做法是将所有税费合并，计算总税费占总收入的比例。比如，如果租金为100元，税费包括9%租金税、7%附加税、3%水电费税、2%维修费税和5%企业所得税，总税费为28元。因此，综合税率应为(28/100)*100%=28%。开发票时应按此税率计算并收取税费。这样不会导致亏损。

红尘俗客-向光而行 追问

2024-08-28 10:40

老师，那我怎么报税率给对方？

小智老师 解答

2024-08-28 10:41

您好！报税率给对方时，先合计所有费用的税金，比如租金9%，附加税7%，水电费3%，维修费2%，企业所得税5%。总税率=(9+7+3+2+5)%=26%。开发票时，按26%税率计算并收取税金。这样确保了合理合法地收取所有税费。如有疑问，建议咨询当地税务部门或专业会计。

红尘俗客-向光而行 追问

2024-08-28 10:47

意思是，我可以按26%的税率报给对方？

小智老师 解答

2024-08-28 10:49

是的，您可以按照26%的税率报给对方。这意味着，根据您提供的各项费用税率，总税率计算为26%。在开具发票时，以此税率计算并收取相应税费即可。这样既符合税法规定，也确保了收支平衡。若有其他税务问题，欢迎随时咨询。

红尘俗客-向光而行 追问

2024-08-28 11:00

好的，谢谢老师

红尘俗客-向光而行 追问

2024-08-28 11:04

老师，那如果对方要开100元的发票我就要乘以26%来收取他的税费？

小智老师 解答

2024-08-28 11:04

是的，如果对方需要100元的发票，你需要按照26%的税率收取税费。也就是说，你需要从100元中扣除26元作为税费，实际上收取他们74元，然后提供价值100元的发票。这样既合规又准确。如果有其他税务疑问，随时欢迎咨询。

小智老师 解答

2024-08-28 11:06

是的，您的理解完全正确。如果对方需要一张100元的发票，您确实需要根据26%的税率计算税费，即100元 * 26% = 26元，然后从总金额中扣除这26元的税费，实际收取对方74元，并向其提供价值100元的发票。这样操作既符合税法要求，也确保了财务的准确性。如果您在实际操作中有任何疑问或需要进一步的帮助，随时欢迎再次咨询。

红尘俗客-向光而行 追问

2024-08-28 11:14

老师，这个是综合税率，一般我们开票都是按原来的税点开的比如收100元租金税点9%，我只给开9%的发票。但是我要收对方的综合税点是100*26%=26元即对方要补这么多钱的税费我们公司，对？

小智老师 解答

2024-08-28 11:16

是的，理解正确。当你按综合税率26%计算应收取的税费时，若原合同约定为不含税租金，那么100元租金在扣除26元税费后，实际收取94元，再向租户开具90元的9%税率的租金发票。租户需额外支付26元作为税费补足。这样处理既遵循了税法要求，也维护了双方权益。

红尘俗客-向光而行 追问

2024-08-28 11:21

好的，明白了，谢谢老师

小智老师 解答

2024-08-28 11:24

不客气！很高兴能帮到您。记住，收取租金时，先按综合税率计算应增收费用，再减去原租金，得出实际收入。开具发票时，仅体现原租金部分，税费由租户额外支付。这样既合规又清晰，避免了混淆。祝您一切顺利！