老师您好。我们从市场购买蔬菜，然后卖给别人。我们取得的蔬菜进项票是免税的，我们开出去的蔬菜票也是免税的。但是我们公司还需要给其他企业开具6%的餐费发票，和13%的半成品发票。那我们取得的进项票，可以把蔬菜全部按照票面价*9%全额抵扣吗？如果不能抵扣，是需要按照比例，再进行进项票转出吗？

郭老师 解答

2024-08-22 13:26

只有从自产自销那边购买的免税普通发票才能抵扣。

🍎🍎 🍎 追问

2024-08-22 13:56

如果是个体工商户的免税发票，或者是大批发市场的免税发票，是都不能抵扣的呗？我们也不能再开具免税发票了，是这个意思吧？

郭老师 解答

2024-08-22 13:57

对方是买来在销售给你的，开免税普通发票，你抵扣不了，然后你再销售出去，可以开免税的。

郭老师 解答

2024-08-22 13:57

你是自己加工或者是用在餐饮销售的餐饮服务。这些不能。

🍎🍎 🍎 追问

2024-08-22 14:13

那我开具免税的蔬菜发票了，是不是需要按照我开具免税票的销项占比，做进项税额转出呢？

郭老师 解答

2024-08-22 14:17

你好，你对应的进项别认证，也不需要进项转出
你购入的认证了，需要进项转出。