企业所得税汇算清缴中的基础信息表中资产总额是填的注册资本还是财务报表底下的资产总额

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-05-14 10:36

你好！103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

郭馨睿追问

2018-05-14 10:49

老师，您好，是不是用年末的资产总计除以4就可以

宋生老师解答

2018-05-14 10:51

你好！不是的，先算季度，然后再加起来除以4

郭馨睿追问

2018-05-14 10:53

老师您好，职工薪酬支出及纳税调整明细表中，养老保险填哪儿

宋生老师解答

2018-05-14 10:55

你好！职工薪酬表里面的各类基本社会保障性缴款

郭馨睿追问

2018-05-14 10:56

老师，您好，养老保险是全额抵扣的哈

宋生老师解答

2018-05-14 10:57

你好!是的。是全额抵减的

精选问题

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这是因为可转换债券的总期限是15年，而你计算的是第10年年末的纯债券价值。债券从发行到到期一共是 15年。到第10年年末时，已经过去了10年，剩余的到期时间就是： 15 - 10 = 5 年所以，在计算第10年末的纯债券价值时，折现的期数（即剩余付息次数）就是5年，因此公式中使用了 (P/A, 12%, 5) 和 (P/F, 12%, 5) 。答
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