缴纳印花税，实际缴纳比我实际做账的多3分，我该怎么做

呀呼嘿 追问

2018-05-14 08:41

我没说我计提了，我是先做账，借营业税金

邹老师 解答

2018-05-14 08:41

你好，那就把实际多缴纳 的0.03再做扣款分录  借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 0.03

呀呼嘿 追问

2018-05-14 08:43

借:营业税金及附加  贷:印花税    先填报国税  （财务报表和增值税）  最后填印花税时发现少了3分，但是国税上的财务报表已经申报了

邹老师 解答

2018-05-14 08:44

你好，你可以在发现的时候补做这个分录 
借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 0.03 
然后按补做了这个分录 编制相应的报表 
之前的数据就不做调整

呀呼嘿 追问

2018-05-14 08:46

您的意思是4月的这个账就这样了，不用改了，因为已经报完税了，只要5月做账时按实际缴的税额做  借:应交税费-印花税  贷:银行存款就可以了？

邹老师 解答

2018-05-14 08:48

你好，之前的不需要修改，实际缴纳分录，借方不是应交税费，而是税金及附加，金额0.03

呀呼嘿 追问

2018-05-14 08:52

4月做账    借:  营业税金及附加  贷:应交税费-印花税   应交税费-教育费附加   5月缴纳了税款  借:应交税费-印花税   教育费等   贷:银行存款

邹老师 解答

2018-05-14 08:56

你好，印花税不需要计提的，缴纳计入税金及附加借方就是了 
不需要通过贷方应交税费——印花税来计提应交的印花税的

呀呼嘿 追问

2018-05-14 08:57

印花税不需要计提    直接计入管理费用，   我之前都计提了，之前账务不做处理，从下月起  借:管理费用   贷:银行存款  行吗？

邹老师 解答

2018-05-14 08:59

你好，从17年开始就计入税金及附加核算的 
你之前计入的管理费用的，需要调整到税金及附加核算的