徐老师，固定资产原值总额和固定资产明细的不一致，这个怎么弄

朴老师

职称：会计师

2024-08-19 16:33

当固定资产原值总额和固定资产明细不一致时，您可以采取以下步骤来解决：

  1.仔细核对数据：重新检查固定资产原值总额的计算过程和固定资产明细的记录，确认是否存在计算错误、遗漏或重复记录的情况。
  2.审查入账凭证：查看与固定资产购置、折旧、处置等相关的原始凭证，确保入账金额和资产明细的准确性。
  3.排查系统错误：如果使用了固定资产管理系统，检查系统设置、数据录入和数据处理是否存在问题。
  4.盘点实物资产：对固定资产进行实地盘点，将实物与账面记录进行比对，找出差异的具体资产。
  5.调整账务：如果是明细记录有误，根据实际情况进行相应的调整分录，补充或更正资产明细的入账金额。
  6.完善管理制度：针对发现的问题，完善固定资产的管理制度和流程，加强内部控制，避免类似问题再次发生。

例如，如果发现某项固定资产的入账金额少记了，应做如下调整分录：

借：固定资产
贷：相关科目（如应付账款、银行存款等）

如果是多记了金额，则做相反的分录。