老师您好，我2023年的研发费用只归集了人工费，我现在想归集一些材料费和折旧费到2023年的研发费用里面，我现在要怎么做？有哪些报表需要改的？

蓝色鲸鱼 追问

2024-08-19 09:54

将材料费和折旧费从原来的费用科目调整到研发费用科目。老师您好，具体这个要怎么调啊？

蓝小天老师 解答

2024-08-19 09:56

以下是将材料费和折旧费从原来的费用科目调整到研发费用科目的一般步骤：


1. 确定调整的金额：首先，您需要明确要调整的材料费和折旧费的具体金额。


2. 编制调整凭证：假设原来的材料费计入了“管理费用 - 材料费”，折旧费计入了“管理费用 - 折旧费”，现在要调整到研发费用。调整凭证如下：


借：研发费用 - 材料费 （调整的材料费金额）
研发费用 - 折旧费 （调整的折旧费金额）
贷：管理费用 - 材料费 （调整的材料费金额）
管理费用 - 折旧费 （调整的折旧费金额）


3. 登记账簿：根据调整凭证，在相关的账簿中进行登记，更新研发费用和原费用科目的余额。

蓝色鲸鱼 追问

2024-08-19 09:58

那我是需要把账套反结账，然后再改凭证吗？

蓝小天老师 解答

2024-08-19 10:00

看个人需要，可以反结账，也可以调整现在的凭证

蓝色鲸鱼 追问

2024-08-19 10:53

那我之前的材料领用结转到库存商品里面了，我现在可以直接从库存商品里面调到研发费用材料费吗

蓝小天老师 解答

2024-08-19 10:54

你好，可以的，备注清楚

蓝色鲸鱼 追问

2024-08-19 10:57

那我现在调整梁2023年的研发费用账，那我相应的所得税季报都需要去税务局更正申报吗？

蓝小天老师 解答

2024-08-19 10:58

你好，需要去更正申报

蓝色鲸鱼 追问

2024-08-19 11:05

那我可以把需要更正的材料费和折旧费一起放到2023年第四季度，然后只调整这个季度的所得税吗？

蓝小天老师 解答

2024-08-19 11:10

你好，放到去年第四季度，就需要调整去年的所得税申报表

蓝色鲸鱼 追问

2024-08-19 12:37

原来的材料都是直接进库存商品或者再产品了，现在调到研发费用材料中，那就是成本相比之前变大了，再加计扣除，就是之前是亏的，现在要再亏2倍的研发材料费和折旧费了，老师，是这样理解吗？

蓝色鲸鱼 追问

2024-08-19 15:14

老师，我这个折旧费还要再转一下到生产成本里面吧？

蓝小天老师 解答

2024-08-19 15:18

是的，要再转一次，到生产成本

蓝色鲸鱼 追问

2024-08-19 15:28

那我反结账是只反结2023年12月的，还是需要2024的1-7都到要反结一下？

蓝小天老师 解答

2024-08-19 15:28

是的，需要一直反结账到去年12月

蓝色鲸鱼 追问

2024-08-19 15:32

好的老师，那我做完调整，再把那个折旧费转生产成本，我就可以直接结转了吧？那我税务申报更正是要把所得税年报和年度财务报表一起更正吗？

蓝色鲸鱼 追问

2024-08-19 15:33

直接结账，打成结转了

蓝小天老师 解答

2024-08-19 15:38

是的，都需要更正申报

蓝色鲸鱼 追问

2024-08-19 15:38

好的，谢谢老师耐心指导

蓝小天老师 解答

2024-08-19 15:39

不客气了，祝你顺利哦

蓝色鲸鱼 追问

2024-08-19 15:44

老师，您刚说的是研发费用（我刚归集的材料费和折旧费）也全要转到生产成本吗？

蓝色鲸鱼 追问

2024-08-19 15:49

老师，这个研发费用最后要结转到哪边？生产成本里面？那利润表里面也不会有体现啊？

蓝色鲸鱼 追问

2024-08-19 15:55

还是研发费用最后进管理费用里面？

蓝小天老师 解答

2024-08-19 16:08

生产成本会结转到库存商品，库存商品出售后会结转到主营成本，如果你直接结转到管理费也是可以，结转方向不是固定的，看公司选择