有一笔税金，补交22年，23年的税金后，税务系统中所得税纳税调整怎么操作？

包工头 追问

2024-08-19 08:44

调整之后，账面怎么处理？

宋生老师 解答

2024-08-19 08:44

你好！
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款

包工头 追问

2024-08-19 08:49

你好，这个所得税更正申报是要去柜台现场更正的，还是网上自己更正

宋生老师 解答

2024-08-19 08:50

你好！正常是都可以的，看当地要求

包工头 追问

2024-08-19 10:09

你好，税务让我先改报表，这个报表我怎么改？改哪两个科目？

宋生老师 解答

2024-08-19 10:11

你好！你好如果要改报表的话，要看你是什么原因要补税。
要有具体的过程

包工头 追问

2024-08-19 10:12

22年23年环保税的补交有滞纳金，然后更正22和23年的报表，和所得税的更正申报

宋生老师 解答

2024-08-19 10:14

你好！你是说你补缴了环保税是吗
这个你要做计提和缴纳环保税的分录，借以前年度损益调整 贷应交税费应，应交环保税。
然后缴纳，借，应交税费，应交环保税贷银行存款。
你这个滞纳金，可以直接计入借，营业外支出贷，银行存款。

包工头 追问

2024-08-19 10:15

分录你跟我讲过了，就是那个之前的报表怎么改

宋生老师 解答

2024-08-19 10:18

您好，报表你要改22年的利润表里面税金及附加科目
资产负债表里面的应交税费科目和未分配利润科目。

包工头 追问

2024-08-19 10:33

银行存款也要改吗？不然做不平

宋生老师 解答

2024-08-19 10:35

你好，这个不用的，因为你的银行存款是在现在交的，不是在22年的时候交的。

包工头 追问

2024-08-19 10:36

我应交税金减少，未分配利润减少，负债和所有者权益都减少怎么平呢？

宋生老师 解答

2024-08-19 10:38

你好，你的应交税金应该增加呀，未分配利润减少。

包工头 追问

2024-08-19 10:47

滞纳金要不要调整到22年的报表中去的？

宋生老师 解答

2024-08-19 10:52

你好，这个可以不用，因为那时候不需要交滞纳金

包工头 追问

2024-08-19 10:59

那么我22年的滞纳金是不是要调整到23年的报表中，还是也直接计入到24年中？

宋生老师 解答

2024-08-19 11:05

你好！直接计入到24年就行

包工头 追问

2024-08-19 11:16

我23年调整利润表，是不是还要在以前年度损益调整那个科目，填22年补税金的数据

宋生老师 解答

2024-08-19 11:16

你好！是的，是要的了