发给员工的工作服计入什么科目，福利费么

anna 追问

2018-05-12 21:29

教育行业，所有部门的员工

方亮老师 解答

2018-05-12 21:30

不属于福利费，计入劳务成本-其他费用科目。

anna 追问

2018-05-15 13:28

那要结转吗？不然报表上面就在存货上面，什么时候会平呢这个劳务成本

方亮老师 解答

2018-05-15 13:38

确认收入时结转劳务成本科目，分录如下： 
借：主营业务成本 
贷：劳务成本

anna 追问

2018-05-15 14:02

员工的工服怎么确认收入呢？买回来就给员工穿了。

方亮老师 解答

2018-05-15 14:04

是你们单位取得收入的当月结转劳务成本科目，不是工作服确认收入。

anna 追问

2018-05-15 14:14

意思就是我们4月份买了工作服给了员工，当时计入了劳务成本。然后5月份我们有收入，确认收入的同时，把这笔劳务成本同时结转到主营业务成本是吧

方亮老师 解答

2018-05-15 14:16

是的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

anna 追问

2018-05-15 14:25

谢谢老师，还有个问题，就是我们公司现在想要做内账，但是没有期初数据，怎么整理呢

方亮老师 解答

2018-05-15 14:28

初始建账的流程：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。

anna 追问

2018-05-15 14:34

只有现金和银行存款乐，一些固定资产的金额基本上没有，之前都是老板自己买的，也没有给到我们金额，这个咋整啊

方亮老师 解答

2018-05-15 14:39

模型如下： 
借：库存现金 
借：银行存款 
贷：利润分配-未分配利润

anna 追问

2018-05-15 14:43

好的谢谢老师