老师您好！请问**光电科技有限公司（A公司）开给B公司的销项专票有两种劳务费，第1种开6%的专票，服务名称是“研发和技术服务*研发服务”，借：应收账款——B公司60万，贷：主营业务收入566037.74元，应交税费——应交增值税——销项税33962.26元。计提工资，借：研发支出——资本化？还是费用化？贷：应付职工薪酬。结转成本：借：应付职工薪酬，贷：研发支出——资本化？还是费用化？。第2种13%的专票，服务名称是“劳务*加工费，借：应收账款——B公司20万，贷：主营业务收入176991.15元，应交税费——应交增值税——销项税23008.85元。结转成本：借：应付职工薪酬，贷：其他业务成本。

春花秋实 追问

2024-08-17 17:05

老师您好！我纠结的是研发服务收入怎么结转成本呢？

春花秋实 追问

2024-08-17 17:10

老师您好！这家公司不是专门搞研发的，还没评定高企，证书还没发下来。销售出去的研发服务是资本化？还是费用化？是研发阶段？还是开发阶段？这两种销项专票都是劳务费，要怎么结转成本呢？成本金额又如何确定多少呢？

bamboo老师 解答

2024-08-17 17:18

销售出去的研发服务是对应结转主营业务成本啊 
研发支出是自己单位研究开发技术对应发生的支出计入研发支出 资本化或者费用化 您这里是为其他单位服务 应该是计入主营业务成本

春花秋实 追问

2024-08-17 17:30

老师您好！A公司不是劳务公司，劳务费不是主营业收入呀?结转成本该怎么确定金额多少呢？老师结转成本的分录应该怎么做？

bamboo老师 解答

2024-08-17 17:31

不是劳务公司 那是提供研发服务的公司吗?
您为了取得6%服务的收入对应发生了哪些支出?发生了多少人工费?有没有材料?

春花秋实 追问

2024-08-17 17:43

老师您好！研发服务费应该是只有人工费吧？如果有材料应该不会开6%的研发服务费的

bamboo老师 解答

2024-08-17 17:47

这个不一定啊  比如是研发的产品 那就需要投入材料的啊 如果是研发某项技术 就只有人工费
自己单位为其他单位提供研发服务 如果是为研发的产品 也会用到材料跟人工