一个运输公司，公司有货源，驾驶员同公司合伙买车跑运输，一个车一个投资人，固定资产是车价，实收资本是驾驶员的出资，对吗？？

方亮老师 解答

2018-05-12 19:56

1、驾驶员的出资应该计入其他应付款科目。 
2、收到租金： 
借：银行存款 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

我 追问

2018-05-12 19:58

牌算什么？？是无形资产吗？？

方亮老师 解答

2018-05-12 20:01

不属于无形资产。

我 追问

2018-05-12 20:08

记入什么科目？

方亮老师 解答

2018-05-12 20:11

车牌不用入账，3000元的租金需要入账。

我 追问

2018-05-12 20:21

老师，麻烦你帮我看一张表，我期初不会建

我 追问

2018-05-12 20:27

老师麻烦你了，能帮整理一下吗？

方亮老师 解答

2018-05-12 20:28

你们单位是不是成立了几年时间，这几年始终没有建账，您让老师编制初始建账的分录对吗？

我 追问

2018-05-12 20:29

新建账，整理的一些期初数据，不知道如何建账，有点麻烦。老师拜托了！！

我 追问

2018-05-12 20:31

是的，一直都是用表在做。不是要建账的分录，就是哪些数据该归于哪个科目有点蒙。车队单车核算的账，也没有课程可借鉴：（

方亮老师 解答

2018-05-12 20:33

初始建账的流程：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。 
分录如下： 
借：资产类科目 
贷：负债类科目 
贷：实收资本 
贷：利润分配-未分配利润（也可能在借方）

我 追问

2018-05-12 20:35

这个流程我知道，就是整理了一些数据，可不知道这些数据该怎么归纳。图片有点杂乱，能帮看看吗？

方亮老师 解答

2018-05-12 21:06

老师不明白您写的这些车牌是什么意思，实收资本的明细科目应该是股东名称，往来类科目的明细科目应该是单位或者个人名称，应付职工薪酬明细科目应该是工资、社保等。

我 追问

2018-05-12 21:51

每个车牌代表一辆车。这是明细科目的项目核算。第一辆车都是驾驶员同公司合伙买的，每一辆车都要各自核算盈利。

方亮老师 解答

2018-05-12 22:13

1、按照这个模型套用即可： 
借：资产类科目 
贷：负债类科目 
贷：实收资本 
贷：利润分配-未分配利润（也可能在借方） 
2、车牌不能确认无形资产科目，合伙人如果不是单位的股东不能确认实收资本科目。

我 追问

2018-05-12 22:33

车牌不记无形资产，要挂科目吗？？挂是挂什么科目？？合伙人投的钱转记入其他应付款，对吗？

方亮老师 解答

2018-05-12 22:34

车牌不用入账。合伙人投的钱计入其他应付款。

我 追问

2018-05-12 22:39

车牌也有估价格，不入账要怎么弄？？

方亮老师 解答

2018-05-12 22:44

租金入账即可，车牌不用入账。

我 追问

2018-05-12 22:50

谢谢老师的耐心解答，太麻烦您了！！

方亮老师 解答

2018-05-12 22:52

不客气。