固定资产发生清理和转为在建工程，所得税汇算怎么填原值，本年折旧额和累计折旧额？

固定资产发生清理和转为在建工程，所得税汇算怎么填原值，本年折旧额和累计折旧额？

答： 原值和累计折旧额填0，本年折旧额有金额，校验未通过

当年发生固定资产清理后导致本年累计折旧出现借方余额，在所得税汇算清缴的时候《资产折旧摊销及纳税调整明细表》中的资产原值，本年折旧，摊销额和累计折旧，摊销额怎么填写呀，本年累计又不能填负数

答： 你好同学，这里你只要把这个固定资产处理掉以后，您不需要来填写的，因为那个表它本身就是一个资产折旧的一个调整表，你没有需要调整的咱就不用写。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

当年发生固定资产清理后导致本年累计折旧出现借方余额，在所得税汇算清缴的时候《资产折旧摊销及纳税调整明细表》中的资产账载原值、本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额，这三栏怎么填写呀？本年折旧又不能填负数

答： 如果是固定资产下某一个类别有负数，可以和其他类别一起汇总填，如果还是不可以，到税务大厅，让税务大厅人员填写