我们建筑服务公司，有个挂靠我们公司的项目，挂靠人要求先开收入发票，但成本发票暂时没有，请问这种情况下怎么做帐？企业所得税怎么处理？@bamboo老师

小白 追问

2024-08-14 14:41

老师，等有成本票的时候再确认收入吗？那增值税申请表要怎么填写

bamboo老师 解答

2024-08-14 14:50

不是等有成本票的时候才确认收入
是已经提供了服务 对方已经验收了 才确认
增值税申报表根据开具的发票填写啊

小白 追问

2024-08-14 15:17

确认了收入后，挂靠人还不能及时提供成本发票，帐务该怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2024-08-14 15:18

可以暂估成本费用入账 收到发票后冲销暂估

小白 追问

2024-08-14 16:13

老师，请问暂估成本、后期收到成本票分录具体怎么做，用什么做凭证附件

bamboo老师 解答

2024-08-14 16:19

您暂估的什么成本？
材料入库还是人工服务成本？

小白 追问

2024-08-14 17:08

材料成本，项目部没有库存材料，采购的材料直接投入使用，没有存在库存

bamboo老师 解答

2024-08-14 17:09

那要项目做个入库单 或者供应商有送货单么

小白 追问

2024-08-14 17:59

正常是有送货单，但一般跟发票一起送来

bamboo老师 解答

2024-08-14 18:30

应该是随货同行一份送货单的哈

小白 追问

2024-08-14 18:48

老师，那是让挂靠人先提供送货单，我们再根据送货单暂估成本吗？请问暂估成本，和后期收到成本票时具体分录该怎么做呢

bamboo老师 解答

2024-08-14 18:54

让挂靠人先提供送货单，再根据送货单暂估成本
借 原材料等
贷 应付账款-暂估应付帐款
收到发票
把上面分录红冲 然后再根据发票写分录就好了

小白 追问

2024-08-15 10:34

如果这笔货款已经付了，收到了送货单，但发票还没收到，请问暂估成本分录怎么做？

bamboo老师 解答

2024-08-15 10:41

借 原材料等
贷 应付账款-暂估应付帐款

付款
借 应付账款
贷 银行存款