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朴老师

职称： 会计师

2024-08-14 10:47

借：其他应付款；贷：主营业务收入这个分录不太准确来反映补交 18 年所得税的业务。
补交 18 年所得税的正确分录应该是：
计提应补交的企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费 - 应交企业所得税
实际缴纳企业所得税
借：应交税费 - 应交企业所得税
贷：银行存款
结转以前年度损益调整
借：利润分配 - 未分配利润
贷：以前年度损益调整
关于 18 年财务报表的变更：
资产负债表：应交税费项目减少（补交了所得税），未分配利润项目减少（结转以前年度损益调整）。
利润表：在以前年度损益调整的影响下，利润总额、净利润等项目相应减少（减少的金额为补交的所得税对应的利润部分）

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2024-08-14 10:54

这个是增值税申报表和所得税申报表的差额，需要这个数据平衡，所以贷方应该是要主营业务收入，

朴老师 解答

2024-08-14 10:57

那你就做主营业务收入

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2024-08-14 11:05

主要是我现在不知道财务报表需要改哪些数字，我在快账上不了这个分录后，利润表没有变化，你帮我确定一下，财务报表都有哪些数据需要变更

朴老师 解答

2024-08-14 11:07

资产负债表：应交税费项目减少（补交了所得税），未分配利润项目减少（结转以前年度损益调整）。
利润表：在以前年度损益调整的影响下，利润总额、净利润等项目相应减少（减少的金额为补交的所得税对应的利润部分）

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2024-08-14 11:24

那意思是我还要补一个计提所得税的分录么

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2024-08-14 11:27

还是说我除了做主营业务收入那个分录外   还要借：所得税      贷应交税费-所得税      借：应交税费-所得税      贷：银行存款        两个分录，这两个分录对么？弥补亏损了需要做分录么？有滞纳金应该怎么做分录

朴老师 解答

2024-08-14 11:32

同学你好

对的补计提就可以

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2024-08-14 14:52

不补计提，到我做这个月账的时候和滞纳金一起调整行不行，有啥影响没

朴老师 解答

2024-08-14 14:58

同学你好
这个可以的
也没事

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好的，举个例子来讲解一下吧，假设某公司小规模纳税人，本期到期的其他应付款为16000元，根据会计准则，当期发生的主营业务收入需要减去到期的其他应付款，这样该企业本期的实际主营业务收入为15841.58元，减去本期实际应缴税费（如增值税）158.42元，就是本期应确认的主营业务收入15841.58-158.42=15683.16元。因此，上述公司其他应付款转为主营业务收入的会计处理就是：借：其他应付款16000，贷：主营业务收入15683.16，贷：应交税费158.42
2023-03-20 12:24:47
你好，是这样做分录的．
2022-04-01 11:44:19
借：其他应付款；贷：主营业务收入这个分录不太准确来反映补交 18 年所得税的业务。 补交 18 年所得税的正确分录应该是： 计提应补交的企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 - 应交企业所得税 实际缴纳企业所得税 借：应交税费 - 应交企业所得税 贷：银行存款 结转以前年度损益调整 借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整 关于 18 年财务报表的变更： 资产负债表：应交税费项目减少（补交了所得税），未分配利润项目减少（结转以前年度损益调整）。 利润表：在以前年度损益调整的影响下，利润总额、净利润等项目相应减少（减少的金额为补交的所得税对应的利润部分）
2024-08-14 10:47:08
你好 营业收入=主营业务收入%2B其他业务收入，不包括营业外收入
2022-04-02 08:16:42
你好 ；   是的；所得税申报的营业收入是 主营业务收入和其他业务收入合计来报的   
2022-04-11 14:08:40
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