所得税汇算中 期间费用明细表 里面 管理费用的职工薪酬 包不包括：社保 职工福利 工会经费 残保金？谢谢老师

sunshine 追问

2018-05-11 12:55

社保 职工福利  公积金   也不包括吗？    还有   工会经费  残保金      应该计入期间费用明细表哪个地方啦？

李老师 解答

2018-05-11 12:58

会经费 残保金  计入管理费用税费里面         职工福利 五险一金 再职工薪酬明细表填写

sunshine 追问

2018-05-11 13:07

老师，我们公司残保金是根据16年工资总额，在17年缴纳的，这笔费用应该是属于16年的吧？但是在16年汇算中并没有计入该笔费用，那么在17年汇算中该不该计入此笔费用？

李老师 解答

2018-05-11 13:08

我们公司残保金是根据16年工资总额，在17年缴纳的  这个费用是17年的  你可以看申报所属期

sunshine 追问

2018-05-11 13:10

申报所属时期是16年，能不能在17年汇算中扣去？因为16年汇算没有扣啊

李老师 解答

2018-05-11 13:10

很奇怪啊   残保障金是当年申报当年的

sunshine 追问

2018-05-11 13:13

我们这边地税要求第二年申报

李老师 解答

2018-05-11 13:25

好吧      那费用只能归属当年的   比如你今年计提   明年申报缴纳可以