我账上有笔销项税无法认证，应该结在什么科目里？

Cheng 追问

2018-05-11 11:20

不如意思说错了，是销项，以前13%的税率开的，后来别人退货了，税率改了冲不

张艳老师 解答

2018-05-11 11:24

没问题的，可以冲的。

Cheng 追问

2018-05-11 11:28

冲不了一直挂账上，现在应怎么处理，结转在哪个科

张艳老师 解答

2018-05-11 11:30

抱歉，我怎么弄不懂您说的意思了。您是销售方，要开具红字发票吗？

Cheng 追问

2018-05-11 11:31

是的，已开具红字发票

张艳老师 解答

2018-05-11 11:33

开具红字发票，就就红冲原来的分录就可以的。还需要重新开具新的发票吗？

Cheng 追问

2018-05-11 11:33

不是，已交的销项税退不了

张艳老师 解答

2018-05-11 11:36

那就挂账了，借：其他应收款  贷：应交税费--未交增值税

Cheng 追问

2018-05-11 12:08

以后一直挂账吗？

张艳老师 解答

2018-05-11 12:18

如果不申请退款的话，那这笔已交税金可以用于抵减后期的应纳增值税税额，这样就冲平其他应收款了。

Cheng 追问

2018-05-11 12:31

我前面已说了税率变了抵减不

张艳老师 解答

2018-05-11 12:42

可以抵的，因为这笔税款您已经缴纳了，可以办理退款或留用于以后缴纳增值税时做抵减。