老师 发出商品未开发票 需要做未开票收入缴纳销项税额吗 如何判定纳税义务是否已经发生？

俞小白 追问

2024-08-09 11:10

就是对方在送货单上签收的意思吗  就算确认收货  纳税义务发生了？

俞小白 追问

2024-08-09 11:12

我们公司只有自己公司的出库单  没有客户回签的单据

郭老师 解答

2024-08-09 11:15

你好对的
问对方要
让他给你回执

俞小白 追问

2024-08-09 11:17

我想确认税务方面的风险  如果没有签收单 （而且是一直以来全部都没有） 出库了 但是未缴纳销项  税务发现后会怎么处理

郭老师 解答

2024-08-09 11:19

补税
缴税就可以了

俞小白 追问

2024-08-09 11:21

嗯 那是好几年前的也要一并补缴吗

俞小白 追问

2024-08-09 11:23

补税？因为当月发出商品时未缴纳 但是下个月开票时已经缴纳 那应该涉及不到补税的问题吧

郭老师 解答

2024-08-09 11:25

对的是的。你一个月2个月不做收入可以，但是时间太长肯定是有问题。

郭老师 解答

2024-08-09 11:26

好几年他都不确认收货吗？

俞小白 追问

2024-08-09 11:29

通常情况是这样的：按照开票来缴纳销项税额  发出商品不缴税  一般是下个月开票 等开票时在缴纳  比如3月出库的 3月未开票 那么3月不缴纳销项 等4月开票时在缴纳销项 这就有个时间差在 是不是等于延迟缴纳税金了

俞小白 追问

2024-08-09 11:30

对于发出商品一直是这样的处理方式  如果被税务局发现了 会怎么处理

郭老师 解答

2024-08-09 11:30

对的是的是这么做的。但是延迟一个月，只要你税务局那边不查，没有关系。一查，那你就需要补税。

俞小白 追问

2024-08-09 11:34

关于这点 我明白了 谢谢老师  我还想问一个关于固定资产折旧期限的问题  您这边能不能发我一个税局规定的最低折旧年限的图表  是不是在预估使用年限的时候  不低于税务局规定的就可以  在汇算清缴时就不需要调整

郭老师 解答

2024-08-09 11:35

固定资产折旧年限根据资产类型有所不同，具体规定如下：
房屋、建筑物的折旧年限为20年。
飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备的折旧年限为10年。
与生产经营活动有关的器具、工具、家具等的折旧年限为5年。
飞机、火车、轮船以外的运输工具的折旧年限为4年。
电子设备的折旧年限为3年。



是