老师，在异地项目预缴的所得税，可以抵扣吗

珍妮 追问

2024-08-08 15:18

我现在预缴了，怎么做账呢

家权老师 解答

2024-08-08 15:21

借：应交税费-所得税
贷L银行存款

珍妮 追问

2024-08-08 15:35

老师，我们现在是亏损的状态，等到年底或者要交所得税的时候直接抵扣掉就好对吧，还是只能在年度汇算时抵缴呢

家权老师 解答

2024-08-08 15:39

在年度汇算的时候，工程已经完工可以申请退税

珍妮 追问

2024-08-08 15:49

不想申请退税，宁愿不抵扣也不退吧，我把7月预缴的300挂在这里，等8月盈利了需要交500所得税，我是不是就可以这样做：
1、预缴时：
借：应交税费-所得税300
贷：银行存款300
2、8月计提
借：所得税费用500
贷：应交税费-所得税费用500
这样抵扣了呢

家权老师 解答

2024-08-08 15:53

在异地预缴的企业所得税，‌回到注册地申报企业所得税时，‌是可以抵扣的。‌

这一规定适用于企业在异地预缴的企业所得税，‌当企业回到注册地进行企业所得税申报时，‌可以在应纳税额中进行抵扣。‌这一政策允许企业在异地经营时预缴的税款在注册地进行申报时得到合理的处理，‌确保了企业税负的公平性和合理性。‌
是的，就是那样处理

珍妮 追问

2024-08-08 15:57

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2024-08-08 16:00

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。