债务人，被债权人豁免的债务如何入账双方均是企业，A公司（债权人）借款40w给B公司（债务人），现在A公司豁免B公司的债务。请问B公司不用还40万，怎么做账呢？是入资本公积还是营业外收入？请问B公司需要就这笔豁免交税吗

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2024-08-06 09:58

你好，债务豁免新准则计入其他收益，需要缴纳企业所得税的

Suyee 追问

2024-08-06 10:01

我们适用企业会计制度，也是入其他收入吗？原本入账分录为
借：银行存款40w
贷：其他应付款40w
现在应该怎么做分录呢

暖暖老师解答

2024-08-06 10:02

借其他按应付款40
贷营业外收入40

Suyee 追问

2024-08-06 10:06

谢谢，做完看账面是否盈利再计算企业所得税是吗，请问有涉及视同销售的增值税吗

暖暖老师解答

2024-08-06 10:06

这里不是货物，没有视同增值税的说法

Suyee 追问

2024-08-06 10:08

好的请问这笔营业外收入在企业所得税汇算清缴中，在哪个表格中进行调增呢

暖暖老师解答

2024-08-06 10:09

不需要调整，因为直接加入应纳税所得额

精选问题

老师，帮我看下这两张承兑资料，要怎么做分录问

您好，你们收到承兑借银行存款贷应收账款答
在25年11月做了一笔进项税转出，补增值税+附加税和问

增值税附加税费：更正 2024 年 12 月附加税申报表，补城建税、教育费附加、地方教育附加 2024 年企业所得税年度汇算清缴：牛奶非正常损失，进项税转出金额计入 2024 年营业外支出 / 资产损失，调整 24 年汇算 A 类主表 %2B 资产损失表滞纳金：不用改 24 年报表，直接计入 2025 年营业外支出，不追溯 24 年答
咨询老师，给对方打保证金，怎么做账，后面还要退的问

您好，、借：其他应收款贷：银行存款答
老师，我需要求每个部门员工数，但是有遇到合同的情问

姓名用逗号分隔，用这个公式直接算真实人数： =COUNTIF (SPLIT (A2,,),<>) Excel 通用公式： =IF (A2=,0,LEN (A2)-LEN (SUBSTITUTE (A2,,,))%2B1) 下拉填充，自动统计实际人数，无视错误数字。答
老师，可以帮忙写出这道题的完整分录吗？问

借其他权益工具投资成本1372.5 贷银行存款1372.5 答

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