债务人，被债权人豁免的债务如何入账双方均是企业，A公司（债权人）借款40w给B公司（债务人），现在A公司豁免B公司的债务。请问B公司不用还40万，怎么做账呢？是入资本公积还是营业外收入？请问B公司需要就这笔豁免交税吗

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2024-08-06 09:58

你好，债务豁免新准则计入其他收益，需要缴纳企业所得税的

Suyee 追问

2024-08-06 10:01

我们适用企业会计制度，也是入其他收入吗？原本入账分录为
借：银行存款40w
贷：其他应付款40w
现在应该怎么做分录呢

暖暖老师解答

2024-08-06 10:02

借其他按应付款40
贷营业外收入40

Suyee 追问

2024-08-06 10:06

谢谢，做完看账面是否盈利再计算企业所得税是吗，请问有涉及视同销售的增值税吗

暖暖老师解答

2024-08-06 10:06

这里不是货物，没有视同增值税的说法

Suyee 追问

2024-08-06 10:08

好的请问这笔营业外收入在企业所得税汇算清缴中，在哪个表格中进行调增呢

暖暖老师解答

2024-08-06 10:09

不需要调整，因为直接加入应纳税所得额

精选问题

老师我想问一下，如果企业内销50万，外销100万，其中退问

你好，留底进项税额是多少？答
22年，23年之前年度发票已开，但是财务未入账，还挂着问

您好，可以的，你现在平了账就可以答
老师，多计提了2025年工资万多，在元月份我要怎么账问

同学，你好那就做红冲分录，把多计提的分录冲掉答
老师：您好！麻烦您帮我指导下，软件即征即退分摊的比问

你好，当期的进项里面有一部分是分不出一般计税还是即征即退吗答
我们一个绿化养护分包给了个人的承包，因为他本人问

让开票公司作废 / 冲红该发票，退回原票。要求个人去项目地税务局代开建筑服务 - 绿化养护发票，备注项目名和地点，留存完税凭证。补签补充协议，明确发票由个人合规提供，保留养护验收单、考勤记录等业务佐证。若已付款给开票公司，需退款后重新支付给个人，保证资金流、合同流、发票流一致。若已税前扣除，及时更正申报，避免税务风险。答

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