您好老师，建筑行业小规模纳税人企业所得税是怎么计算的呢？

闭红梅 追问

2024-08-05 11:16

300万以上是25%吗

家权老师 解答

2024-08-05 11:16

是的，就是那样子的哈

闭红梅 追问

2024-08-05 11:18

好的，谢谢老师。老师，那小规模纳税人怎么收取外部挂靠的费用及税费的呢

家权老师 解答

2024-08-05 11:21

是挂靠方拿走利润部分开票给你们，不是你们开票

闭红梅 追问

2024-08-05 11:25

挂靠拿多少的成本票给到我们，我们就做合同价款-成本后的利润缴企业所得税，是吗

家权老师 解答

2024-08-05 11:27

是的，就是那样子的，留在你们公司的就是你们的管理费用

闭红梅 追问

2024-08-05 11:27

增值税、附加税、企业所得税、印花税，还有其他的税种要交的吗

家权老师 解答

2024-08-05 11:30

是的，做了税种认定都得交

闭红梅 追问

2024-08-05 11:32

老师，那您帮我看一下这样子计算正确吗

家权老师 解答

2024-08-05 11:34

是的，按使用的税率计算就行了哈

闭红梅 追问

2024-08-05 11:34

挂靠方提供回款金额95%的成本发票

家权老师 解答

2024-08-05 11:37

先那样提供，最后按决算的金额调整开票

闭红梅 追问

2024-08-05 11:37

那如果挂靠方提供了农民工工资名单，工资从我方发放出去了，我方还需要向挂靠方收取劳务成本的发票吗？

家权老师 解答

2024-08-05 11:40

那个民工的工资直接视同您们雇佣的，需要给申报个税，，不需要发票了

闭红梅 追问

2024-08-05 11:43

但是如果申报工资超过一定额度了，是不是会产生残保金， 是吗

家权老师 解答

2024-08-05 11:48

多产生的税金，费用直接从项目的利润里边扣回

闭红梅 追问

2024-08-05 15:35

这个不大好扣吧，残保金不是次年6月份之前才申报的

家权老师 解答

2024-08-05 15:39

残保金不是次年7月份开始申报的

闭红梅 追问

2024-08-05 15:41

工资总额超过多少就收残保金呢

家权老师 解答

2024-08-05 15:42

自2023年1月1日起至2027年12月31日，在职职工总数30人（含）以下的企业，暂免征收保障金。
自2023年1月1日至2027年12月31日，用人单位安排残疾人就业比例达到 1%（含）以上但低于 1.5%的，按规定应缴费额的50%缴纳保障金；安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳保障金。