旅游业中，看了一下流程，但是如果客人付了预收款，结算以后，还欠费，那不是又要挂应收款？

会计学堂洪老师 追问

2018-05-10 15:26

比如，我们现在接到金奥旅行社的团队，办理了结算，应收团款24340未付，我们垫付了机票款2870，高铁票款3437我们未付，地接款13190我们未付，结转成本怎么做账？

宋生老师 解答

2018-05-10 15:27

你好！借主营业务成本-XX费 贷应付账款XX公司 银行存款等

会计学堂洪老师 追问

2018-05-10 15:34

付机票款：借：预付账款-票款-金奥 2870 贷：银行存款2870 
结转成本：借:主营业务成本   
            贷：预付账款 票款-金奥 2870 
                应付账款-票款-金奥 3437 
                应付账款-地接款-金奥  13190 
图片上那个地方 这个地方是挂这个旅行社还是挂XXX高铁票公司？如果是的  
那这个岂不是又挂了预收，又挂了应收？

宋生老师 解答

2018-05-10 15:37

你好！是的。既有应收也有应付。因为这是不同的原因的业务。当然你要都计入应收。贷方应收冲减也是可以的额