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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-05-10 14:48

一般纳税人  缴纳时，借：管理费用-办公费   贷：银行存款   抵扣时，借：应交税费-应交增值税-减免税   贷：管理费用-办公费 
小规模纳税人   缴纳时，借：管理费用-办公费   贷：银行存款   抵扣时，借：应交税费-应交增值税   贷：管理费用-办公费

天天向上 追问

2018-05-10 14:51

我们是一般纳税人。这张发票要认证吗

天天向上 追问

2018-05-10 14:52

请问在什么情况下可以抵扣呢

辜老师 解答

2018-05-10 15:06

可以抵扣呢，发票的全额都可以抵减税款，不过要去税务局备案

天天向上 追问

2018-05-10 15:14

备案了在什么情况下抵扣

辜老师 解答

2018-05-10 15:18

不是抵扣，是你本期算出要缴纳的增值税后，直接抵减要缴纳的增值税额

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一般纳税人 缴纳时，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时，借：应交税费-应交增值税-减免税 贷：管理费用-办公费 小规模纳税人 缴纳时，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时，借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2018-05-10 14:48:19
同学你好 支付时 借，管理费用一办公费 贷，银行存款 抵税时 借，应交税费一应增一减免税款 贷，管理费用一办公费
2021-07-08 15:41:25
你好，不可以全额抵扣，只能抵扣票面税额
2016-12-09 08:50:58
你好， 航天信息费280还能全额抵扣
2020-05-28 10:37:46
你好 是的 全额抵扣
2019-01-02 16:32:02
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