1、非货样缴纳海关税费:关税、消费税、增值税,会计分录为:借:商品采购-关税 商品采购-消费税 应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款2、货样缴纳海关税费:关税、消费税、增值税,之前一直以为:样品的海关增值税是不可以抵扣的,每月做会计分录为:借:销售费用-样品 贷:银行存款。后问税务老师,只要缴纳增值税都可以抵扣。现从去年7月份的海关增值税到现在的,都申报并且稽核通过了。那么我现在怎么调整会计分录呢?(怎么调整从去年7月份货样海关税费的会计分录借:销售费用-样品 贷:银行存款?)
奶茶
于2018-05-10 14:36 发布 928次浏览
- 送心意
老王老师
职称: ,中级会计师
2018-05-11 20:58
您好,1、可以这样处理,2、不知道具体金额是多少,建议可以做以下分录调整,借:销售费用-样品,负数,借:应交税费-应交增值税-进项,正数。
相关问题讨论

销项税额是当期申报需要缴纳的,进项跟销项税额是需要抵销的
2019-01-07 15:44:07

你好 如果当月进项大于销项,可以结转到转出未交增值税借方科目放着 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 :借:应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷:应交税费-应交增值税-进项税
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2019-10-16 11:18:02

你好,可以看看这个:、财政部财会(2016)22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确:转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额,“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中:销项税额504709.64元,进项税额转出3059.74元,进项税额469570.36元,减免税额330元,因此,本月转出未交增值税额为37869.02元,同时,应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去; 3,结转 借:应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税
2018-11-13 21:18:21

你好,借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
2019-04-21 21:01:16

由于月末仍然是形成期末留底税额的情形,是不需要做上面的分录的。
2019-10-09 10:55:56
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2018-05-11 21:20
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