一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗

提问者1号 追问

2020-08-03 15:27

之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗

邹老师 解答

2020-08-03 15:29

你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的

提问者1号 追问

2020-08-03 15:35

没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，

邹老师 解答

2020-08-03 15:38

你好
发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算
发票认证同时入账，通过进项税额核算

提问者1号 追问

2020-08-03 15:48

我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题

邹老师 解答

2020-08-03 15:49

你好
发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算
发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算

提问者1号 追问

2020-08-03 15:53

那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目

邹老师 解答

2020-08-03 15:54

你好，如果之后认证了，这样做分录
借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额

提问者1号 追问

2020-08-03 15:57

您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？

邹老师 解答

2020-08-03 15:58

你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是
借；库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目
就不需要通过待认证进项税额核算了

提问者1号 追问

2020-08-03 16:02

好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理

邹老师 解答

2020-08-03 16:03

你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？

提问者1号 追问

2020-08-03 16:04

对，外地出差，住宿专票

邹老师 解答

2020-08-03 16:05

你好，那今后如果认证了，这样做分录
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用

提问者1号 追问

2020-08-03 16:13

分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？

邹老师 解答

2020-08-03 16:14

你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少

提问者1号 追问

2020-08-03 16:23

那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了

邹老师 解答

2020-08-03 16:25

你好，你的意思是按普通发票入账？