一季度按25%申报的税，自动审表时系统只确认成小微企业税率税额已预缴。那这4月应交所得税科目贷方余额我该如何处理处呢？

一季度按25%申报的税，自动审表时系统只确认成小微企业税率税额已预缴。那这4月应交所得税科目贷方余额我该如何处理处呢？

答： 多计提的所得税冲红 借：所得税费用 负数 应交税费-企业所得税

一季度所得税计提时是1843.83，但是申报时自动按小型微利企业所得税优惠，应纳税所得减按25%按20%的征收率，最终缴所得税368.76。那么我在4月份会计上该怎么处理？

答： 借：应交税费--应交所得税 368.76 贷：银行存款 368.76 借：应交税费--应交所得税 1475.07 贷：所得税费用 1475.07

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我们二季度预缴所得税额为5537.18，报税系统自动认定我们企业为小微企业，享受利润总额减半再按20%的优惠税率，6月份的时候我计提所得税，5537.18,7月初实际缴纳2214.87元，那么差额3322.31元的账务要怎样处理呢？谢谢老师

答： 你好，你只需要按2214.87计提就是了，减免部分不需要计提的