原来的内账都是手工帐，其他应收账款直接结转下年，其他的各项收支都直接转入本年利润。下年启用账本时，其他收支项目都没有上年结转，只有其他应收账款和应付账款有上年结转。（老板不要本年利润累积到下一年）现在公司启用用友系统，因以上问题导致期初数试算不平衡。烦请老师指导其之前遗留其他应收款和其他应付款怎么调整才能试算平衡（不要做入未分配利润），谢谢！

原来的内账都是手工帐，其他应收账款直接结转下年，其他的各项收支都直接转入本年利润。下年启用账本时，其他收支项目都没有上年结转，只有其他应收账款和应付账款有上年结转。（老板不要本年利润累积到下一年）现在公司启用用友系统，因以上问题导致期初数试算不平衡。烦请老师指导其之前遗留其他应收款和其他应付款怎么调整才能试算平衡（不要做入未分配利润），谢谢！

答： 手工账的期末是软件账的期初，这样做就可以了

老师你好，问题1：分公司以前年度直接转账给总公司账务处理为：借：其他应收款 贷：银行存款，每年末未上缴利润，常年累积导致其他应收款过高，本年利润一直为负数，这需要怎么调整？问题2：子公司年中直接转账给母公司，账务处理为：其他应收款 贷：银行存款，年末上缴税后利润，是否可处理为：借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润-上缴利润 借：应付利润-上缴利润 贷：其他应收款 ？

答： 1，你这个不调整，总公司合并报表会自动抵消 2，你这里应该是减少本年利润 你计入其他应收款，也不影响合并报表数据

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老板的两个公司，两个公司的往来款都挂在了其他应收账款，有时也又挂在其他应付账款，全都混乱了，导致年底结账时其他应收账款和其他应付账款一直平不了，这该怎么调整回来？

答： 您好，逐笔核对加与对方对账