上年度的个税余额在借方，应该是少计提了。但是我在新的年度写的分录为借:应付职工薪酬贷：应交税费-应交个人所得税，完了我把这个分录红字冲掉了。重新写的下面的分录，借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交个税完了结转借：未分配利润贷：以前年度损益调整可是现在应付职工薪酬贷方就有余额了。按理说我的应付职工薪酬没有余额，因为我已经把上月的工资余额这个月做账已经冲了。没有余额了。现在的这个余额是怎么回事？

馨儿 追问

2018-05-10 10:59

计提了。问题是那个应付工资的余额是三个月的个税的余额，每月的个税为1054.65

王晶老师 解答

2018-05-10 11:05

你要是红冲了，是没有余额的，是不是以前的账务有余额

馨儿 追问

2018-05-10 11:15

他是9到12月的工资在1月份发的。每月是37000。现在12月底的应付工资为贷方余额110000，少计提12月的工资。我在1月补计提了12的。借:管理费用37000贷:应付工资37000完了1月份发的12月工资。

王晶老师 解答

2018-05-10 11:20

那你1月还要计提工资啊，那不就有余额了

馨儿 追问

2018-05-10 11:22

是有余额。可是现在除了那个正常的工资余额。是还有一个别的数。是属于个税1054.65的3个，是3163.95现在是还多这个数。不知道是哪里来的。

王晶老师 解答

2018-05-10 11:30

那是因为设个个税你没有计提把

馨儿 追问

2018-05-10 11:39

个税在12月底借方有余额，在2018年补计提了。就是按上面的那个分录来了。完了就出现应付工资就出现这个余额了

王晶老师 解答

2018-05-10 11:44

那我搞不明白了，你在查查你的帐吧

馨儿 追问

2018-05-10 11:44

好吧。谢谢了。

王晶老师 解答

2018-05-10 12:02

没关系，你在好好查查