老师，新入职的公司有笔22年的车款80万，当时凭票入账，但没用多久车有问题就退回厂家了，但这事一直拖着后续没解决，现在起诉协商处理了赔偿给厂家71万，且这辆车所有权是给环卫处的，这笔71万应该怎么出账呢

小雅 追问

2024-07-31 13:50

没有红冲，当时80万的发票之前的会计也给抵扣掉了

郭老师 解答

2024-07-31 13:50

你需要让对方红冲，你看下对方给你红冲多少的。如果要求你们单位开发票你去做固定资产清理，需要把之前的固定资产补进去。

小雅 追问

2024-07-31 13:55

是我们车也没有，但给他们付了71万，22年发票开的是80万

小雅 追问

2024-07-31 13:57

等于80万的应付账款剩余8万没给我开红字发票，当时入的固定资产，但其实这个车现在不在我们这了

郭老师 解答

2024-07-31 13:58

借预付账款贷银行存款80
借银行存款71
营业外支出8
贷预付账款80

小雅 追问

2024-07-31 14:02

是22年我们收到了80万的专票挂的应付账款，现在协商处理的只付了对方72万，剩余8万还挂在账上。且这辆车当时入的固定资产，但其实这辆车所有权不是我们的

郭老师 解答

2024-07-31 14:04

不能做固定资产了
按我上面的
营业外支出9刚才写错了

小雅 追问

2024-07-31 14:07

老师  你给我弄反了吧，我是现在支出了72万，当时是借：固定资产  应交税费-应交增值税-进项  贷：应付账款

小雅 追问

2024-07-31 14:08

应付账款是80万，现在实际支付的是72万

郭老师 解答

2024-07-31 14:12

你好，退给厂家是你们单位退给厂家吗？你买了一个车，花了80，然后厂家赔偿给了你71
你是哪一方的

郭老师 解答

2024-07-31 14:13

是三方的吗？你从厂家购入，然后再销售出去。

小雅 追问

2024-07-31 14:17

是我公司买了个车收到发票80万，当时是借：固定资产  应交税费-应交增值税-进项  贷：应付账款80万，但没用多久车有问题就一直拖着没跟厂商解决，本月初厂商那边起诉我们的，最后协商决定付他们72万，且现在这台车所有权也不是我们的

郭老师 解答

2024-07-31 14:20

那是你们单位的原因造成这个车损失，然后赔偿了72？
是的话借应付帐款80
营业外支出72
贷固定资产
进项转出
银行存款72

小雅 追问

2024-07-31 14:29

不是赔偿 等于是原来的车款发票是80万，但车有问题我们不是后面没用嘛，就协商只要付72万这件事就这么了结了

郭老师 解答

2024-07-31 14:31

那也不合理呀，那这个车应该给你们才对呀
现在你固定资产也没有，还付出了一笔钱。你按照我上面的调整吧，做营业外支出。

小雅 追问

2024-07-31 14:35

最后这车被环卫处收走了，我是这么做的：借：应付账款80  贷：银存72  营业外收入 8      借：管理费用-其他支出   707964.64  贷：固定资产       我们老板意思是之前进项税都抵扣掉了不用管了

郭老师 解答

2024-07-31 14:37

你好，你这是销售出去了又是不是啊
涉及到税款
要不你们多抵扣了

小雅 追问

2024-07-31 14:40

不是销售出去的，施一直拖着没处理车就被环卫处收走了，但最后协商处理没给卖给我们车的厂家付80万元，少付了8万。之前抵扣的老板意思是不想做进项税额转出（车也没怎么用到，还付了72万，亏死了）

郭老师 解答

2024-07-31 14:43

你上面那种做法有风险的，你多抵扣了增值税。

小雅 追问

2024-07-31 14:48

我知道  但你懂得老板本来就付了72万他心里面就觉得亏大了，要不是他一直拖着没处理，也不用付这么多，本来抱着侥幸心理的，最后人家起诉我们了，公司账户被冻结了，没办法就协商处理了，里外亏了好多钱。我上面说的把少付的8w作为营业外收入可以吧？还有固定资产转出来，我也不晓得挂哪个科目好？我上面挂的是管理费用-其他

郭老师 解答

2024-07-31 14:52

好，可以的，管管理费用或者是营业外支出都行。

小雅 追问

2024-07-31 14:58

好的，那我那个8万挂的是营业外收入没问题吧，我算过了如果让对方给我们开红字的话要进项税额转出9000多呢，不开的话这8万做为营业外收入，交企业所得税只要4000 （我公司暂时是小微企业）

郭老师 解答

2024-07-31 15:00

可以的，你也可以充管理费用。