送心意

朴老师

职称会计师

2024-07-31 09:10

1.关于是否需要开发票:这取决于您与对方的具体约定和当地的税收政策。如果您收取的固定收益被认定为应税收入,那么通常是需要开具发票的。在未达到对方采购一定金额的条件下,您收取固定收益,这种情况很可能需要开发票。
  2.账务处理方面:当对方达到采购条件,免收收益分配时:借:其他业务收入 - 100 万贷:应收账款 - 100 万当对方未达到采购条件,收取固定收益时:借:银行存款 100 万贷:其他业务收入 88.50 万 (100 万÷1.13)贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额) 11.50 万 (88.50 万×13%)假设这是一个长期的合作项目:同时,固定资产投入项目时:借:长期股权投资(或其他相关科目)累计折旧固定资产减值准备贷:固定资产

财务知识论坛 追问

2024-07-31 09:31

合约5年为一个周期,所以为长期合作,开具发票,类别选择上面,不属于投资,因为不参与对方任何决策权,也不占对方的股权

朴老师 解答

2024-07-31 09:34

同学你好
那这个投资有什么好处

财务知识论坛 追问

2024-07-31 15:19

因为我们属于国企,为带动当地农民提高收入

朴老师 解答

2024-07-31 15:22

同学你好
这个要开只能开服务了

财务知识论坛 追问

2024-07-31 15:28

但是  写的是项目合作协议   内容为收益分配为固定收益,每年100元满五年后每年递增10个点,协议中没有资产租赁,也没有投资,只要对方带动当地老百姓收入,就免收固定收益

朴老师 解答

2024-07-31 15:32

1.关于是否需要开发票:如果您方收取了固定收益,通常需要开具发票。发票的类型和税率取决于具体的业务性质和税务规定。如果因为对方达到条件而免收收益分配,原则上不需要开具发票。
  2.账务处理方面:


假设初始签订协议时:


借:应收账款 100 万
贷:其他业务收入 100 万


如果对方达到采购条件,免收收益分配:


借:其他业务收入 100 万
贷:应收账款 100 万


如果对方未达到采购条件,实际收到固定收益:


借:银行存款 100 万
贷:应收账款 100 万


五年后每年递增 10 个点时,相应调整收入金额的账务处理。

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