老师，请问下个人去税务局代开工程服务发票，代开的时候交了1%的经营所得税的，这个现在税务局要让申报，这种怎么处理

优雅的柚子 追问

2024-07-29 14:36

这种税怎么算 谢谢老师

郭老师 解答

2024-07-29 14:39

你好，是需要企业给他代扣代缴劳务报酬吗？如果是的话，按照劳务报酬的

应纳税所得额 = 劳务报酬（少于4000元） - 800元

应纳税所得额 = 劳务报酬（超过4000元） × （1 - 20%）

应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

说明：

1、劳务报酬所得在800元以下的，不用缴纳个人所得税;

2、劳务报酬所得大于800元且没有超过4000元，可减除800元的扣除费用;

3、劳务报酬所得超过4000元的，可减除劳务报酬收入20%的扣除费用;

优雅的柚子 追问

2024-07-29 15:09

谢谢老师，经营所得也是这样算吗

郭老师 解答

2024-07-29 15:10

经营所得不是这么算的。经营所得是按照不含税的金额乘以固定的比例。

优雅的柚子 追问

2024-07-29 15:19

谢谢老师这个固定比例是多少呢

郭老师 解答

2024-07-29 15:21

是的对的，这个比例是固定的，一般1.2%左右的。

优雅的柚子 追问

2024-07-29 15:29

开票不含税金额的吗，我们开的时候就预缴了1%的

郭老师 解答

2024-07-29 15:33

是的，对的，是这么做的。那你问一下，你税务局已经缴纳了生产经营所得，怎么代扣代缴？

优雅的柚子 追问

2024-07-29 15:51

那我们要怎么申报呢  没有成本也是1.2%嚒

郭老师 解答

2024-07-29 15:57

你好，你最好问一下你税务局。我们这边没有接到通知，预缴的时候也申报。你看一下发票上面有备注，支付企业代扣代缴还是怎么了。