我们公司委托别人研发，然后拿不到别人研发的经费明细，这个还可以加计扣除吗?要是能加计扣除是不是必须要有转化的成果，比如软件著作权之类的

雨雨 追问

2018-05-09 20:52

那不用指出明细清单，我汇算的时候是直接填在委托研发那个里面吗？那委托研发的辅助账那个表怎么填呀

徐阿富老师 解答

2018-05-09 21:13

你好，是的，辅助账很简单，你付出去的钱登记下就好的。

雨雨 追问

2018-05-09 22:02

不是税务局不是有那个表样吗。因为我没有取得明细 我要把那个数据填在表样哪里呢

徐阿富老师 解答

2018-05-09 22:11

你好，研发委外辅助账有格式的，你可以把时间、款项内容，金额等填上去，表上面应该能看出来的吧？我现在手头没有这个表，所以具体填哪里我也讲不出，但是肯定是比较简单的。如果有需要，明天我看看表格再回复你，好吗？

雨雨 追问

2018-05-09 22:30

老师。我知道填哪里了。我看到了。就是我想问一下。研发已经完成了。但是没有去申请软著那些。 因为那个要是研发完成了。就要选择研发成果。 这个我怎么弄呀。那个表上有这个

徐阿富老师 解答

2018-05-09 22:33

你好，你研发完成了就要转无形资产的，你转了没有？

雨雨 追问

2018-05-09 23:09

没有。所以我才想问呀。这种怎么弄呢

徐阿富老师 解答

2018-05-09 23:16

你好，那就是没有完成的看待。你的意思表格上是要你填完成的还是什么？

雨雨 追问

2018-05-10 09:31

老师是这样 我今天来公司看了 这个合同的费用还没有付完，所以应该是还未完成，那么要享受加计扣除的话是按合同金额去扣除还是按实际付款的金额去加计扣除

雨雨 追问

2018-05-10 11:13

老师 我刚了解到一个情况，就是我们这个委托别人的项目已经是完成了的，只是款项还没付完，是不是完成了就必须要转化成果，我们企业没有去申请类似的软著之类的 那这个我要怎么处理呢

徐阿富老师 解答

2018-05-10 13:05

你好，我刚外面回来，让你久等了，你实际完成了，如果还没结转，款也没结清，那么可以视为未完成，这个就要看你实际了，完成和没完成哪个对你们有利按哪个靠就好。申请没申请软著对这个账务都没影响的。

雨雨 追问

2018-05-10 14:08

因为如果写完成了的话，那个委托研发辅助账那个表就填写完成后的成果，我把图片传上的，然后这个项目是别人委托我们，然后我们又委托别人的，如果我们给别人研发项目状态写完成了，然后这个状态又没完成，会不会有影响

徐阿富老师 解答

2018-05-10 14:16

你好，你是在哪里写完成了怕对不上？

雨雨 追问

2018-05-10 16:51

是呀 而且我刚去税务局回来，税务那边说我们因为别人委托，而委托出去的研发费用我们是不能享受加计扣除的，只能委托我们的那一方才可以享受。谢谢老师

徐阿富老师 解答

2018-05-10 16:57

你好，对的，只能一方享受，你享受了别人就不能享受，也不是你不能享受。