去年我们公司开了一份仓储服务收入发票8万元给甲公司，而甲公司没入账，今年又发生一笔仓储费7万元收入，现在对方公司要求我们红冲去年那份发票，开具今年的7万元发票，请问，这样会不会涉及到要退增值税和企业所得税呢？

去年我们公司开了一份仓储服务收入发票8万元给甲公司，而甲公司没入账，今年又发生一笔仓储费7万元收入，现在对方公司要求我们红冲去年那份发票，开具今年的7万元发票，请问，这样会不会涉及到要退增值税和企业所得税呢？

答： 你好，不会的，这个一正数一负数不影响。

老师，去年我们公司开了一份仓储服务收入发票8万元给甲公司，而甲公司没入账，今年又发生一笔仓储费7万元收入，现在对方公司要求我们红冲去年那份发票，开具今年的7万元发票，请问，这样会不会涉及到要退增值税和企业所得税呢？

答： 这样操作可能会涉及到增值税和企业所得税的调整，但具体是否需要退还增值税和企业所得税，需要根据实际情况来判断。 在增值税方面，开具红字发票意味着冲减原来的销售额。去年开具的 8 万元发票红冲后，这部分销售额将从当期的应税销售额中扣除。而今年重新开具 7 万元的发票，会增加今年的销售额。如果企业在红冲后，当期的销项税额小于进项税额，可能不需要缴纳增值税，也不存在退还的问题；如果红冲后导致当期销项税额大于进项税额，就需要缴纳增值税，但之前多缴纳的部分可以留待以后抵扣。 在企业所得税方面，收入的确认原则是权责发生制。去年的 8 万元仓储服务收入已经确认并计入去年的应纳税所得额。今年红冲这部分发票后，应相应调减去年的企业所得税应纳税所得额。而今年新发生的 7 万元仓储费收入，应计入今年的企业所得税应纳税所得额。 账务处理方面，红冲去年 8 万元发票时： 借：应收账款（红字金额） 贷：以前年度损益调整（红字金额） 贷：应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额） 今年开具 7 万元发票时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我们向国外付款的操作费，仓储费，运费。对方只能开形式发票给我们，这可以入账抵扣企业所得税吗？我们需要什么单证留存备查呢

答： 同学你好 这个可以的 有形式发票和银行回单就可以